Мережа боротьби з фінансовими злочинами (FinCEN) при Міністерстві фінансів США внесла значні зміни до вимог щодо звітності про бенефіціарну власність (BOI). Відповідно до нового тимчасового остаточного правила, яке набуває 21 березня, американські компанії та громадяни США більше не зобов’язані подавати звіти BOI відповідно до Закону про корпоративну прозорість.
Що змінилося?
- FinCEN переглянув визначення "звітної компанії". Тепер до цієї категорії належать лише іноземні організації, зареєстровані для ведення бізнесу в США через відповідні державні органи. Іноземні компанії, що відповідають оновленому визначенню «звітної компанії», та не мають права на звільнення від вимог звітності, зобов’язані подавати інформацію про бенефіціарну власність у FinCEN відповідно до нових термінів. Водночас такі організації не повинні звітувати про осіб із США як бенефіціарних власників, а громадяни США не мають зобов’язань щодо подання BOI для іноземних компаній, де вони є бенефіціарами.
- Американські компанії, які раніше класифікувалися як "національні звітні компанії", більше не зобов’язані звітувати про бенефіціарну власність.
- Громадяни США більше не повинні подавати BOI-звіти, навіть якщо вони є бенефіціарами іноземних компаній.
Таким чином, усі компанії, створені в США, та їхні власники повністю звільняються від обов’язку звітувати про BOI до FinCEN.
Нові терміни подання звітів для іноземних компаній
Для іноземних організацій, які підпадають під оновлене визначення "звітної компанії" та не звільнені від вимог звітності, встановлені наступні дедлайни:
- Компанії, що звітують, зареєстровані до 21 березня 2025 року, повинні подати BOI-звіт до FinCEN не пізніше ніж через 30 днів після цієї дати.
- Компанії, що звітують, зареєстровані після 21 березня 2025 року, мають 30 календарних днів для подання початкового звіту про BOI після підтвердження їхньої реєстрації в США.
Ці зміни значно вплинуть на вимоги щодо корпоративної звітності, спрощуючи процедури для компаній США та уточнюючи зобов’язання для іноземних компаній.
