Панама внесла изменения в законодательство, установив новые требования для международных юридических лиц. Теперь компании обязаны будут предоставлять своим агентам все бухгалтерские записи и хранить копии сертификатов акций и реестра акционеров.
Такие нововведения направлены на соответствие международным стандартам налоговой прозрачности в рамках борьбы с отмыванием денег (AML).
В частности, законом предусмотрено:
- комплексная проверка агентами обслуживающих компаний: агенты должны хранить всю информацию о финансовых и транзакционных характеристиках клиентов, а также о рисках;
- регистрационные агенты должны контролировать деловые отношения с клиентом и проверять заявленные ими действия;
- все бенефициары компаний будут проверяться на соответствие все санкционным спискам для целей AML;
- сокращен срок внесения изменений в Реестр конечных бенефициаров с 30 до 15 дней с момента изменения;
- компании обязаны хранить не менее 5 лет и предоставлять по запросу в Главное налоговое управление Панамы копии сертификатов акций и реестра акционеров компаний.
За несоблюдение данных требований будут применяться штрафные санкции, а компании, которые не внесли или не обновили информацию о своих бенефициарах, могут быть отстранены от деятельности.
