услуги
-
Юридическая консультация
-
Составление договоров
-
Регистрация предприятий
-
Получение международного кода LEI
-
Индивидуальная лицензия НБУ
-
Получение Акта ценовой экспертизы
-
Регистрация договоров кредита и займа
-
Получение налогового резидентства ОАЭ
-
Получение налогового резидентства Кипра
-
Вид на жительство в Европе
-
Вид на жительство на Кипре
-
Виртуальный офис для иностранной компании
-
Организация реального присутствия компаний (услуги substance)
-
Получение EORI номера для английских компаний
-
Получение налогового номера в США (ITIN/EIN)
за рубежом
-
Регистрация зарубежных компаний
-
Регистрация оффшорных компаний
-
Редомициляция (перемещение) компаний из офшорных юрисдикций на Кипр
-
Редомициляция (перемещение) компаний из офшорных юрисдикций на Сейшелы
-
Сопровождение зарубежных и оффшорных компаний
-
Отчетность и аудит иностранных компаний
-
Перевод компании под юридическое обслуживание (смена агента)
-
Регистрация инвестиционного фонда на Кипре
-
Ликвидация зарубежных компаний
-
Международное налоговое планирование
-
Консультации по контролируемым иностранным компаниям (КИК)
-
Консультации по зарубежному законодательству
Регистрация компании в Эстонии
Юридическая компания » Юрисдикции » Эстония
Эстонская Республика – государство, расположенное в Северной Европе, со знаменитой столицей Таллинн.
Эстония вступила в Европейский союз 1 мая 2004 г., а с 1 января 2011 г. государство вошло в Еврозону. Это одна из трёх бывших советских республик, сумевших интегрироваться в Шенгенское пространство и европейский рынок.
Часто можно встретить такое понятие как «оффшор Эстония», что является ошибочным. Причина такого – 0% налога на прибыль, если эстонское предприятие не выводит прибыль, а вкладывает ее дальше в бизнес. Именно ставка 0% очень часто воспринимается как уклонение от налогов, хотя на самом деле это не безналоговая и не оффшорная юрисдикция, потому что дивиденды в Эстонии подлежат налогообложению. В нашем материале фразы «оффшоры» используются в кавычках, показывая их переносное значение по отношению к данной юрисдикции.
ПРЕИМУЩЕСТВА ЭСТОНСКИХ КОМПАНИЙ:
- Хорошо налаженная электронная система коммуникации между государством и хозяйствующими субъектами
- Упрощенная юридическая система, функционирующая для малого и среднего бизнеса
- В Эстонии один из самых низких уровней коррупции в мире
- В стране стабильный денежный курс
- Налог на нераспределенную прибыль – 0%, поэтому часто считают, что Эстония «офшор». При этом страна не входит в черные списки ни одной страны мира
- Право получить рабочую визу или ВНЖ Эстонии
- Дополнительно к компании можно дистанционно открыть банковский счет на территории Эстонии при условии наличия партнеров или связи со страной
- Отсутствие барьеров при общении, поскольку большинство населения знает и общается на русском языке.
ОТКРЫВАТЬ ФИРМУ В ЭСТОНИИ (ЧЕРЕЗ ИНТЕРНЕТ): ЦЕНА
Юрисдикция | Сроки регистрации новой компании | РЕГИСТРАЦИЯ КОМПАНИИ без номинального сервиса | ГОДОВОЕ СОПРОВОЖДЕНИЕ КОМПАНИИ без номинального сервиса (со 2-го года) | Выпуск ДОВЕРЕННОСТИ под апостилем (со 2-го года) |
Эстония (OÜ) | 1-2 недели | 2200€
|
850€ | - |
Стоимость дополнительных услуг по ссылке.
ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО
Регистрация предприятий Эстонии регулируется Коммерческим кодексом страны.
КУПИТЬ КОМПАНИЮ В ЭСТОНИИ
Наиболее распространенной формой создания и открытия фирмы в Эстонии является «Товарищество с ограниченной ответственностью» (OÜ).
ТОВАРИЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ (OÜ):
- Минимальный уставный капитал – 2500 евро (может быть внесен наличными или имуществом).
Если учредитель – юридическое лицо – минимальный уставный капитал необходимо оплатить сразу же при регистрации компании в Эстонии.
Если учредитель – физическое лицо – компания обязана сформировать уставный капитал за первые 3-и года своего существования, но обязательно до начала выплаты дивидендов.
- Директор (член правления) – минимум одно физическое лицо, требования к резидентности отсутствуют (т.е. может быть не эстонец).
- Акционер (пайщик) – минимум одно физическое или юридическое лицо, может быть нерезидентом.
- Секретарь – не требуется.
- Компания в Эстонии обязана иметь регистрационный адрес и лицензированное контактное лицо на территории страны. Если одним из членов правления будет выступать резидент Эстонии, то контактное лицо не требуется.
- Общедоступная информация – наименование и адрес компании, директор, акционер, размер уставного капитала. С 2018 года сведения о бенефициарных собственниках вносятся в публичный Реестр бенефициаров.
- Оффшорной компании Эстонии запрещено заниматься банковской и страховой деятельностью.
- Отчетность – необходимо вести бухгалтерскую отчетность и независимо от того, вела эстонская компания деятельность или нет, один раз в год подавать ежегодную финансовую отчетность, а в некоторых случаях и проходить аудиторскую проверку (если превышаются годовые показатели).
Аудиторская проверка компаний осуществляется в двух формах: аудит и обзор.
Аудит обязателен для тех компаний, у которых не менее 2-х показателей за отчетный год превышают следующие условия:
1) Оборот компании (доход от продаж) в год свыше 4 млн EUR.
2) Активы компании на дату составления баланса – 2 млн EUR.
3) Среднее количество работников – 50 человек.
Или, хотя бы один показатель за отчетный год превышает:
1) Оборот компании (доход от продаж) в год свыше 12 млн EUR.
2) Активы компании на дату составления баланса – 6 млн EUR.
3) Среднее количество работников – 180 человек.
Обзор обязателен для тех компаний, у которых не менее 2-х показателей за отчетный год превышают следующие условия:
1) Оборот компании (доход от продаж) в год свыше 1,6 млн EUR.
2) Активы компании на дату составления баланса – 0,8 млн EUR.
3) Среднее количество работников – 24 человека.
Или, хотя бы один показатель за отчетный год превышает:
1) Оборот компании (доход от продаж) в год свыше 4,8 млн EUR.
2) Активы компании на дату составления баланса – 2,4 млн EUR.
3) Среднее количество работников – 72 человека.
ЧАСТНОЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВО:
В отличие от отчетности Товарищества с ограниченной ответственностью, частный предприниматель (ЧП) только подает декларацию о доходах вне страны до 31 марта года, следующего за отчетным. Если ЧП вел деятельность вне Эстонии (например, Украина, Россия), то облагаться налогом Эстонии он не будет.
При внесении инвестиции в размере 16000 евро, частный предприниматель может ходатайствовать на получение ВНЖ для себя и своей семьи (при этом инвестиция для юридического лица составляет 65000 евро).
НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Корпоративный налог на прибыль – 0% (применяется, когда фирма Эстонии не распределяет прибыль в конце отчетного периода, а также если принято решение вложить прибыль в бизнес или реинвестировать).
Если компании не удастся доказать реальность сделки или предприятие, с которым ведется сотрудничество, отнесено налоговыми органами Эстонии к оффшорным – из суммы, которую эстонская фирма перечислит на счет своего «офшорного» партнера, необходимо будет заплатить 20% налога. Это связано с тем, что такие траты будут расцениваться как не относящиеся к предпринимательской деятельности. Среди государств и территорий, к сотрудничеству с которыми может быть особый интерес налогового департамента Эстонии относят: Андорру, Багамские острова, Белиз, БВО, Коста-Рику, Гибралтар, Гонконг, Каймановы острова, Лихтенштейн, Маршалловы острова, Маврикий, Панаму, Сент-Китс и Невис, Сент-Люсию, Сент-Винсент и Гренадины, Сейшелы и др.
Ставка налога в размере 25% (20/80) применяется только при выплате дивидендов нерезидентам и, если компания в Эстонии ведет деятельность на территории страны.
Льготная ставка на регулярно выплачиваемые дивиденды – 14/86.
Налоги с уплачиваемых дивидендов (income tax paid on distubuted dividends) в Эстонии уплачивает юридическое лицо - плательщик дивидендов.
Уплачивать налог на дивиденды необходимо к 10-му числу, следующего месяца за месяцем выплаты. Стоит учесть, что налог уплачивается только при распределении прибыли, налог на нераспределенную прибыль отсутствует.
Для первой выплаты дивидендов обязательно должен быть сформирован (внесен) и зарегистрирован в Коммерческом регистре уставной капитал. Также для выплаты дивидендов, необходимо подать годовой отчет за предыдущий год.
Кроме налога с дивидендов у компании могут возникать и другие налоги в процессе деятельности, например, НДС с импорта услуг (у неналогообязанной по НДС фирме), налог с несвязанных с предпринимательством расходов, налог с расходов, по которым не имеется первичных документов, налог с полученных услуг от низконалоговых юрисдикций. НДС с импорта услуг возникают при получении от фирм-нерезидентов и ИП-нерезидентов таких услуг, как консультационные, ИТ, электронные. Обязанность в регистрации - в течение 3 дней после получения такой услуги, не дожидаясь подготовки годового отчета.
Социальный налог – 33% (изымается при начислении заработной платы и удерживается предприятием с выплаты сотруднику).
Подоходный налог с физического лица – 20%.
Налог с оборота (НДС, VAT) – 20%, внутри ЕС – 0%. Зарегистрированные в Эстонии компании имеют право получить статус плательщика VAT. Необходимость получения такого номера зависит от оборота и территории деятельности компании. VAT номер обязателен в том случае, если эстонский «оффшор» осуществляет деятельность на территории Эстонии и внутри Евросоюза, а товарооборот в Эстонии достигнет 40 000 евро.
ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ
Отсутствует.
ДОГОВОРЫ ОБ ИЗБЕЖАНИИ ДВОЙНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
На сегодняшний день Эстония имеет обширный перечень подписанных договоров, в т.ч. и с Украиной.
Если вам необходима регистрация собственного бизнеса в Эстонии, путем создания компании (в т.ч. и фирмы через интернет), обращайтесь к нашим юристам за консультацией:
+38 (098) 737-88-88
Мы поможем вам зарегистрировать или купить фирму в Эстонии, в том числе и через интернет, или в любой другой юрисдикции на выбор.
Читайте также материалы по теме:
Контактное лицо и бенефициар эстонской компании. Что изменится в этом году?
Налоговые изменения Эстонии с 2018 года
Почему украинцам выгодно вести бизнес в Эстонии?
Как открыть счет в эстонском банке?