Услуги
RU
UAEN

Регистрация компании в Эстонии

Фото 1 - Регистрация компании в Эстонии

Об Эстонии

Эстонская Республика – государство, расположенное в Северной Европе, со знаменитой столицей Таллинн.

 

Страна вступила в Европейский союз 1 мая 2004 г., а с 1 января 2011 г.  вошла в Еврозону. Это одна из трёх бывших советских республик, сумевших интегрироваться в Шенгенское пространство и европейский рынок.

 

Часто можно встретить такое понятие как «оффшор Эстония», что является ошибочным. Причина такого – 0% налога на прибыль, если эстонское предприятие не выводит прибыль, а вкладывает ее дальше в бизнес. Именно ставка 0% очень часто воспринимается как уклонение от налогов, хотя на самом деле это не безналоговая и не оффшорная юрисдикция, потому что дивиденды в Эстонии подлежат налогообложению. 

ПРЕИМУЩЕСТВА ЭСТОНСКИХ КОМПАНИЙ:

  • Хорошо налаженная электронная система коммуникации между государством и хозяйствующими субъектами
  • Упрощенная юридическая система, функционирующая для малого и среднего бизнеса
  • В Эстонии один из самых низких уровней коррупции в мире и стабильный денежный курс
  • Эстония не офшор и не входит в черные списки ни одной страны мира
  • Налог на нераспределенную прибыль – 0%
  • Право получить рабочую визу или ВНЖ Эстонии
  • Дополнительно к компании можно дистанционно открыть банковский счет на территории Эстонии при условии наличия партнеров или связи со страной
  • Отсутствие барьеров при общении, поскольку большинство населения знает и общается на русском языке
ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО

Регистрация предприятий Эстонии регулируется Коммерческим кодексом страны.

Виды компаний

Наиболее распространенной формой создания и открытия фирмы в Эстонии является «Товарищество с ограниченной ответственностью» (OÜ).

Фото 1 - Регистрация компании в Эстонии

ОТКРЫТИЕ ФИРМЫ В ЭСТОНИИ: ТРЕБОВАНИЯ

ТОВАРИЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ (OÜ):
  • Минимальный уставный капитал – 1 евро (может быть внесен наличными или имуществом, оплата обязательная).
  • Директор (член правления) – минимум одно физическое лицо, требования к резидентности отсутствуют (т.е. может быть не эстонец).
  • Акционер (пайщик) – минимум одно физическое или юридическое лицо, может быть нерезидентом.
  • Секретарь – не требуется.
  • Компания в Эстонии обязана иметь регистрационный адрес и лицензированное контактное лицо на территории страны. Если одним из членов правления будет выступать резидент Эстонии, то контактное лицо не требуется.
  • Общедоступная информация – наименование и адрес компании, директор, акционер, размер уставного капитала. С 2018 года сведения о бенефициарных собственниках вносятся в публичный Реестр бенефициаров.
  • Оффшорной компании Эстонии запрещено заниматься банковской и страховой деятельностью.
  • Отчетность – необходимо вести бухгалтерскую отчетность и независимо от того, вела эстонская компания деятельность или нет, один раз в год подавать ежегодную финансовую отчетность, а в некоторых случаях и проходить аудиторскую проверку (если превышаются годовые показатели). Аудиторская проверка компаний осуществляется в двух формах: аудит и обзор.
  • Аудит обязателен для тех компаний, у которых не менее 2-х показателей за отчетный год превышают следующие условия:
  1. Оборот компании (доход от продаж) в год свыше 4 млн EUR.
  2. Активы компании на дату составления баланса – 2 млн EUR.
  3. Среднее количество работников – 50 человек.

Или, хотя бы один показатель за отчетный год превышает:

  1. Оборот компании (доход от продаж) в год свыше 12 млн EUR.
  2. Активы компании на дату составления баланса – 6 млн EUR.
  3. Среднее количество работников – 180 человек.
  • Обзор обязателен для тех компаний, у которых не менее 2-х показателей за отчетный год превышают следующие условия:

1) Оборот компании (доход от продаж) в год свыше 1,6 млн EUR.

2) Активы компании на дату составления баланса – 0,8 млн EUR.

3) Среднее количество работников – 24 человека.

Или, хотя бы один показатель за отчетный год превышает:

1) Оборот компании (доход от продаж) в год свыше 4,8 млн EUR.

2) Активы компании на дату составления баланса – 2,4 млн EUR.

3) Среднее количество работников – 72 человека.

ЧАСТНОЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВО:
  • В отличие от отчетности Товарищества с ограниченной ответственностью, частный предприниматель (ЧП) только подает декларацию о доходах вне страны до 31 марта года, следующего за отчетным.
  • Если ЧП вел деятельность вне Эстонии (например, Украина), то облагаться налогом Эстонии он не будет.
  • При внесении инвестиции в размере 16000 евро, частный предприниматель может ходатайствовать на получение ВНЖ для себя и своей семьи (при этом инвестиция для юридического лица составляет 65000 евро).
НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

Корпоративный налог на прибыль – 0% (применяется, когда фирма Эстонии не распределяет прибыль в конце отчетного периода, а также если принято решение вложить прибыль в бизнес или реинвестировать).

Если компании не удастся доказать реальность сделки или предприятие, с которым ведется сотрудничество, отнесено налоговыми органами Эстонии к оффшорным – из суммы, которую эстонская фирма перечислит на счет своего «офшорного» партнера, необходимо будет заплатить 20% налога. Это связано с тем, что такие траты будут расцениваться как не относящиеся к предпринимательской деятельности. Среди государств и территорий, к сотрудничеству с которыми может быть особый интерес налогового департамента Эстонии относят: Андорру, Багамские острова, Белиз, БВО, Коста-Рику, Гибралтар, Гонконг, Каймановы острова, Лихтенштейн, Маршалловы острова, Маврикий, Панаму, Сент-Китс и Невис, Сент-Люсию, Сент-Винсент и Гренадины, Сейшелы и др.

Ставка налога в размере 25% (20/80) применяется только при выплате дивидендов нерезидентам и, если компания в Эстонии ведет деятельность на территории страны.

Льготная ставка на регулярно выплачиваемые дивиденды – 14/86.

Налоги с уплачиваемых дивидендов (income tax paid on distubuted dividends) в Эстонии уплачивает юридическое лицо - плательщик дивидендов.

Уплачивать налог на дивиденды необходимо к 10-му числу, следующего месяца за месяцем выплаты. Стоит учесть, что налог уплачивается только при распределении прибыли, налог на нераспределенную прибыль отсутствует.

Для первой выплаты дивидендов обязательно должен быть сформирован (внесен) и зарегистрирован в Коммерческом регистре уставной капитал. Также для выплаты дивидендов, необходимо подать годовой отчет за предыдущий год.

Кроме налога с дивидендов у компании могут возникать и другие налоги в процессе деятельности, например, НДС с импорта услуг (у неналогообязанной по НДС фирме), налог с несвязанных с предпринимательством расходов, налог с расходов, по которым не имеется первичных документов, налог с полученных услуг от низконалоговых юрисдикций. НДС с импорта услуг возникают при получении от фирм-нерезидентов и ИП-нерезидентов таких услуг, как консультационные, ИТ, электронные. Обязанность в регистрации - в течение 3 дней после получения такой услуги, не дожидаясь подготовки годового отчета.

Социальный налог – 33% (изымается при начислении заработной платы и удерживается предприятием с выплаты сотруднику).

Подоходный налог с физического лица – 20%.

Налог с оборота (НДС, VAT) – 22%, внутри ЕС – 0%. Зарегистрированные в Эстонии компании имеют право получить статус плательщика VAT. Необходимость получения такого номера зависит от оборота и территории деятельности компании. VAT номер обязателен в том случае, если эстонский «оффшор» осуществляет деятельность на территории Эстонии и внутри Евросоюза, а товарооборот в Эстонии достигнет 40 000 евро.

Больше
ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ

Отсутствует.

Больше
ДОГОВОРЫ ОБ ИЗБЕЖАНИИ ДВОЙНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

На сегодняшний день Эстония имеет обширный перечень подписанных договоров, в т.ч. и с Украиной.

Больше

Если вам необходима регистрация собственного бизнеса в Эстонии, путем создания компании (в т.ч. и фирмы через интернет), обращайтесь к нашим юристам за консультацией:

+38 (098) 737-88-88

Мы поможем вам зарегистрировать или купить фирму в Эстонии, в том числе и через интернет, или в любой другой юрисдикции на выбор.

Выбор компании в Эстонии определяется конкретно под каждым бизнесом и его индивидуальностью, поэтому отберите окончательное решение по коммерческим предложениям после уточнения всех деталей каждого юриста.

Обсудить ваш проект
Оставьте свой вопрос и мы перезвоним
Отправить
Новости по теме
Эстония согласовала повышение налогов
Эстония приняла два закона о повышении налогов в стране, которое было предусмотрено Коалиционным соглашение на 2023-2027 годы. Законы вскоре будут подписаны Президентом, а некоторые положения начнут действовать уже в 2024 году.
ОТВЕТЫ НА ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ:
Регистрация компании в Эстонии - стоимость и сроки?
Со стоимостью и сроками услуги Регистрация компании в Эстонии Вы можете ознакомиться обратившись к нашим специалистам за бесплатной консультацией ✔.
Как правильно выбрать юрисдикцию или иностранный банк?
Для правильного выбора юрисдикции или иностранного банка, где Вы собираетесь создать компанию и/или открыть счет, необходимо определить Ваши цели и исходя из этого специалисты нашей компании проконсультируют Вас относительно наиболее привлекательной для Вас и Вашего бизнеса юрисдикции/банка.
Хотите больше узнать о Регистрация компании в Эстонии?
Заходите на сайт компании "Campio Group" и узнавайте все о Регистрация компании в Эстонии ✔.
Регистрация компании в Эстонии - лучшие условия только у нас.
Связаться с нами можно по следующим номерам телефонов: +38(098) 737-88-88, +380(67) 444-18-08, или по электронному адресу: kiev@campiogroup.com.
Насколько полезна информация?
Нажмите на звезду, чтобы оценить!
Средняя оценка 5/5. Количество оценок: 2
Компания в Швейцарии
25000 CHF
Компания в ОАЭ
от 4200$
Компания в Грузии
6500€
Компания на Мальте
от 3500€
Компания в Канаде
от 1950$
Форма обратной связи
Оставьте свой вопрос и мы перезвоним
Отправить