Услуги
RU
UAEN

Подача уведомлений о КИК для иностранных компаний

Общая информация

Если вы резидент Украины и планируете открыть компанию за рубежом или уже являетесь владельцем иностранного бизнеса, данная информация для вас обязательна как для ознакомления, так и для выполнения.

Так, в соответствии с нормами КИК, принятыми и действующими в Украине от 2021 года, контролирующие лица Контролируемых иностранных компаний обязаны уведомлять Государственную налоговую службу Украины об изменениях статуса контролирующих лиц в своих КИК.

Фото 1 - Подача уведомлений о КИК для иностранных компаний

В каких случаях подается уведомление КИК?

Владельцы иностранных компаний должны подавать уведомления в следующих случаях:

  • создание иностранной компании или приобретение доли в ней;
  • продажа доли в иностранной компании;
  • начало осуществления фактического контроля над КИК;
  • прекращение осуществления фактического контроля за КИК;
  • ликвидация или продажа иностранной компании.

Заметим, что требования касаются как непосредственно иностранных юридических лиц, так и образований без статуса юридического лица, к которым относятся трасты, партнерства, фонды и т.д. Открытие ФЛП за границей не считается КИК, поэтому к ним не применяется соответствующее законодательство.

Единственное исключение по подаче уведомлений КИК – публичные иностранные компании. Эта категория компаний не обязана подавать уведомления в ГНС Украины.

Срок подачи уведомлений о КИК

Законодателем установлен единый срок предоставления уведомлений о КИК во всех вышеперечисленных случаях - в течение 60 дней со дня фактических изменений.

Форма уведомления и порядок ее подачи

Форма уведомления и порядок ее подачи утверждены приказом ГНС от 22.09.2021 г. № 512 (вступили в силу с 1 января 2022 года), согласно которому уведомление подается в электронном виде в налоговые органы по месту прописки. Обычно такие документы посылаются через личный кабинет налогоплательщика на сайте ГНС.

Форма сообщения содержит 5 разделов и обязательна к заполнению и подписи.

Важно, что на каждую КИК уведомление посылается отдельно, равно как и на каждое событие. То есть, если у одного физического лица есть 4 компании в разных странах, в этом случае будут необходимы 4 уведомления со создании разных КИК. Если лицо создало компанию, а затем вышло из состава акционеров, таким действиям будут соответствовать 2 уведомления.

Фото 2 - Подача уведомлений о КИК для иностранных компаний

Штрафы за неподачу уведомления о КИК

За неподачу уведомления КИК к контролирующему лицу применяется штраф в размере 300 прожиточных минимумов за каждое непредставление, которое по состоянию на 1 января 2023 года равняется 805 200 грн. При этом освобождение от штрафов за КИК, установленных переходными положениями Закона № 466, на это нарушение формально не распространяется. Поэтому, штраф может применяться уже с 2022 года!

На сегодняшний день существует практика подачи уведомления о КИК даже с просрочкой периода 60 дней, ведь законодателем не установлены санкции за несвоевременное представление. Тем не менее, сейчас достаточно вероятно, что ДПС узнает о вашей КИК из других источников, например из открытых иностранных реестров или в рамках Международного финансового обмена CRS, поэтому рекомендуем не пренебрегать данным требованием и подавать уведомления об контролируемых иностранных компаниях вовремя.

Исходя из уже наработанной практики, юристы нашей компании могут помочь с заполнением и подачей суведомления о контролируемой иностранной компании (КИК) и обеспечить надлежащее исполнение вами украинского законодательства. Обращайтесь!

Обсудить ваш проект
Оставьте свой вопрос и мы перезвоним
Отправить
ОТВЕТЫ НА ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ:
Подача уведомлений о КИК для иностранных компаний - стоимость и сроки?
Со стоимостью и сроками услуги Подача уведомлений о КИК для иностранных компаний Вы можете ознакомиться обратившись к нашим специалистам за бесплатной консультацией ✔.
Как правильно выбрать юрисдикцию или иностранный банк?
Для правильного выбора юрисдикции или иностранного банка, где Вы собираетесь создать компанию и/или открыть счет, необходимо определить Ваши цели и исходя из этого специалисты нашей компании проконсультируют Вас относительно наиболее привлекательной для Вас и Вашего бизнеса юрисдикции/банка.
Хотите больше узнать о Подача уведомлений о КИК для иностранных компаний?
Заходите на сайт компании "Campio Group" и узнавайте все о Подача уведомлений о КИК для иностранных компаний ✔.
Подача уведомлений о КИК для иностранных компаний - лучшие условия только у нас.
Связаться с нами можно по следующим номерам телефонов: +38(098) 737-88-88, +380(67) 444-18-08, или по электронному адресу: kiev@campiogroup.com.
Насколько полезна информация?
Нажмите на звезду, чтобы оценить!
Средняя оценка 4.89/5. Количество оценок: 10
Компания в Гонконге
от 2500$
Счет в Латвии
от 1000€
Компания в Эстонии
2200€
Компания в Швейцарии
25000 CHF
Компания в Англии
от 950€
Форма обратной связи
Оставьте свой вопрос и мы перезвоним
Отправить