Услуги
RU
UAEN

Консультации по автоматическому обмену CRS в Украине

Общая информация о CRS

CRS (Common Reporting Standard) – это стандарт обмена информацией между странами-участницами о финансовых счетах и активах иностранных граждан и резидентов. Такой обмен информацией действует на автоматической ежегодной основе и группируется на принципе резидентства.

Стандарт разработан Организацией экономического сотрудничества и развития (OECD) и является одной из составляющих плана BEPS. CRS предназначен для борьбы с уклонением от уплаты налогов и обеспечения более прозрачной и справедливой системы налогообложения. В настоящее время в системе обмена CRS принимают участие более 110 стран, включая все страны Европы, Азии и большинство островных безналоговых юрисдикций.

В 2023 году Украина присоединилась к автоматическому обмену банковской информацией и внедрила стандарты CRS в национальное законодательство.

Фото 1 - Консультации по автоматическому обмену CRS в Украине

Что следует знать о CRS?

Согласно стандарту, банки и финансовые учреждения должны предоставлять информацию о финансовых активах иностранных граждан и резидентов власти своей страны, которая в дальнейшем будет передана в страну резиденции клиента. Это позволяет власти контролировать налоговые обязательства своих граждан и уменьшать возможности уклонения от уплаты налогов.

Отчетными органами в рамках CRS есть банки, финансовые брокеры, страхощики.

Обращаем внимание, что платежные системы не всегда указываются как подотчетные органы в рамках автоматического обмена. Каждое государство участник CRS устанавливает свой список подотчетных органов, следовательно, этот вопрос следует рассматривать индивидуально, изучая каждую отдельную страну и платежную систему.

Процедура обмена информацией о зарубежных счетах:
  • Подотчетные финансовые органы собирают всю информацию о своих клиентах-нерезидентах на конец года.
  • Данная информация предоставляется налоговому органу страны, в которой находится банк или другое финучреждение.
  • Иностранный налоговый орган группирует информацию от всех подотчетных банков по юрисдикциям и шифрует ее.
  • Зашифрованная информация передается налоговым органам партнерам соответствующих стран резидентства владельцев счета.
  • Налоговые органы, получившие финансовую информацию, анализируют ее на предмет нарушения налогового законодательства.
Фото 2 - Консультации по автоматическому обмену CRS в Украине

Например, украинский ФЛП имеет счет в эстонском банке, Эстония и Украина присоединились к системе CRS, а значит, эстонский банк обязан отчитаться о счете украинского резидента в налоговые органы Эстонии, которые, в свою очередь, передадут эту информацию в рамках ежегодного обмена в украинскую ГНС.

Украинская ГНС, получив данную информацию, проверит уплачивает ли налоги данный ФЛП со всех своих доходов, в том числе и из-за рубежа.

Обращаем ваше внимание, что обмениваются информацией только страны-участницы, заключившие между собой двусторонние соглашения о международном обмене налоговой информацией.

Какую информацию получит украинская налоговая?

В рамках ежегодного обмена финансовой информацией между странами украинские налоговые органы получат следующие данные:

  • персональные данные владельца счета;
  • страна открытия счета;
  • название банка, номер и тип счета;
  • остаток на счете на 31 декабря каждого года;
  • доходы (стоимость портфеля ценных бумаг, доходность от процентов, дивидендов, процентов);
  • данные о контролирующем лице компании (код страны, ИНН, ФИО, дата рождения, адрес проживания).

 

Более того, финансовые учреждения (банки) согласно новым правилам CRS будут применять расширенный due diligence (комплексную проверку) всех финансовых счетов и сохранять соответствующую документацию не менее 5 лет.

Кто касается обмена CRS?

Финансовая информация будет собираться об индивидуальных счетах, счетах предпринимателей и корпоративных счетах компаний. Налоговые органы будут наиболее внимательны к информации о счетах украинцев, которые:

  • будут иметь существенные остатки на текущих иностранных счетах;
  • покупают недвижимость за границей;
  • вкладываются в инвестиции в ЕС.


Если физическое лицо или компания ведет прозрачно бизнес, не имеет неучтенного дохода, теневых средств или незадекларированных бизнесов, недвижимости, CRS обмен таких лиц фактически не будет касаться.

Все выявленные незадекларированные доходы будут немедленно подвергнуты налогообложению, более того будут применятся штрафные санкции, зависящие от невыполненного вида налогового обязательства. Например, для компаний и предпринимателей сумма штрафа составит 25 – 50% от неуплаченного налога.

Первый CRS обмен в Украине

Поскольку соответствующее законодательство уже принято, первый отчетный период сбора информации в рамках CRS начинается с 01.07.2023 года и продлится до 31.12.2023 года.

Первый автоматический CRS обмен налоговой информацией Украины состоится в 2024 году, по результатам которого Украина передаст информацию за шесть месяцев 2023 года и получит от стран-партнеров информацию за весь 2023 год.

Как подготовиться к CRS?

В связи с ужесточением требований по прозрачности и подотчетности иностранного бизнеса, рекомендуем пройти предварительную проверку ваших активов как личных, так и корпоративных, на соответствие всем актуальным требованиям украинского законодательства.

Наши юристы уже несколько лет исследуют внедрение автоматического обмена финансовой информацией, поэтому готовы предложить клиентам комплексные консультации, которые будут включать:

– расширенный анализ состояния финансовых счетов;

- рекомендации по выбору страны и финучреждения для открытия счета;

- определение, изменение и планирование налогового резидентства;

- индивидуальное определение информации, которая будет передаватся в рамках обмена;

- выявление необлагаемых налогом доходов и рекомендации по оптимальному их налогообложению;

- консультации по реструктуризации бизнеса для уменьшения рисков;

- рекомендации по прохождению комплаенса в банках.

Campio Group обеспечит безопасность ваших активов и подготовят вас ко всем возможным проверкам. Обращайтесь только к профессионалам: +38098-737-88-88!

Обсудить ваш проект
Оставьте свой вопрос и мы перезвоним
Отправить
ОТВЕТЫ НА ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ:
Консультации по автоматическому обмену CRS в Украине - стоимость и сроки?
Со стоимостью и сроками услуги Консультации по автоматическому обмену CRS в Украине Вы можете ознакомиться обратившись к нашим специалистам за бесплатной консультацией ✔.
Как правильно выбрать юрисдикцию или иностранный банк?
Для правильного выбора юрисдикции или иностранного банка, где Вы собираетесь создать компанию и/или открыть счет, необходимо определить Ваши цели и исходя из этого специалисты нашей компании проконсультируют Вас относительно наиболее привлекательной для Вас и Вашего бизнеса юрисдикции/банка.
Хотите больше узнать о Консультации по автоматическому обмену CRS в Украине?
Заходите на сайт компании "Campio Group" и узнавайте все о Консультации по автоматическому обмену CRS в Украине ✔.
Консультации по автоматическому обмену CRS в Украине - лучшие условия только у нас.
Связаться с нами можно по следующим номерам телефонов: +38(098) 737-88-88, +380(67) 444-18-08, или по электронному адресу: kiev@campiogroup.com.
Насколько полезна информация?
Нажмите на звезду, чтобы оценить!
Средняя оценка 5/5. Количество оценок: 6
Компания в США
1500$
Компания на Мальте
от 3500€
Компания в Канаде
от 1950$
Счет в Венгрии
2500€
Компания в ОАЭ
от 4200$
Форма обратной связи
Оставьте свой вопрос и мы перезвоним
Отправить