Послуги
UA
ENRU

В США запустили Реєстр бенефіціарів: як звітувати?

Розповідаємо про зміни у корпоративному законодавстві США, які вступили в силу з початком 2024 року. Так, згідно нового Закону про корпоративну прозорість (CTA)  компанії, які зареєстровані в США повинні тепер подавати інформацію про бенефіціарних власників у формі звіту до Мережі боротьби з фінансовими злочинами (FinCEN).

Дана норма прийнята в рамках глобальної боротьби з тіньовою економікою та відмиванням коштів та за задумом ініціаторів повинна забезпечувати прозорість у володінні бізнес структур США.

СУБ’ЄКТИ ЗВІТУВАННЯ

Вимога звітування щодо  бенефіціарних власників стосується усіх діючих американських компаній та тих, які будуть у подальшому створюватись. 

Проте, існують виключення для деяких видів організацій, які звільняються від звітності про бенефіціарну власність:

  • Емітенти цінних паперів, який звітує про цінні папери
  • Державні органи
  • Банки
  • Кредитні спілки
  • Депозитарні установ та холдингові компанії
  • Грошовий бізнес
  • Брокер або дилер цінних паперів
  • Обмінне або клірингове агентство
  • Інші особи, зареєстровані згідно Закону про біржу
  • Інвестиційна компанія або інвестиційний консультант
  • Консультант із фонду венчурного капіталу
  • Страхова компанія
  • Страховий виробник із державною ліцензією
  • Організація, зареєстрована Законом про товарну біржу
  • Бухгалтерська фірма
  • Комунальне підприємство
  • Комунальне підприємство фінансового ринку
  • Об’єднаний інвестиційний механізм
  • Організація, звільнена від податків
  • Організація, що надає допомогу суб’єкту, звільненому від податків
  • Велика операційна компанія
  • Дочірня компанія звільненого суб'єкта
  • Неактивна компанія

ТЕРМІНИ ПОДАННЯ ЗВІТУ

Усі компанії, які по Закону повинні звітувати про своїх бенефіціарів можна умовно поділити на 3 категорії по строкам подання звіту:

  • Компанії, зареєстровані до 1 січня 2024 року – звітують протягом календарного року, тобто до 1 січня 2025 року.
  • Компанії, створені в період від 1 січня 2024 року до 1 січня 2025 року – звітують протягом 90 днів із моменту реєстрації.
  • Компанії, створені після 1 січня 2025 року – звітують протягом 30 днів із моменту реєстрації.

ЯК ПОДАТИ ЗВІТ?

Усі звіти будуть подаватися в електронному вигляді через захищену систему файлів на порталі FinCEN, яка стане доступною на сайті бенефіціарного власника після 1 січня 2024 року.

У випадках, коли компанія після реєстрації змінила штат ведення бізнесу (наприклад, була зареєстрована в Делаварі, а потім  зареєструвалась для ведення бізнесу у іншому штаті), повторна подача звіту про бенефіціарних власників не вимагається.

!Важливо, що подача звіту про бенефіціарів стосується і іноземних компаній, які ведуть свою діяльність на території США. Наприклад, якщо ваша компанія створена в Канаді, але зареєстрована для ведення бізнесу в якомусь із штатів США, то необхідно в цьому штаті відзвітувати по бенефіціарам компанії.

ДОСТУП ДО РЕЄСТРУ БЕНЕФІЦІАРІВ В США

Регулятор FinCEN буде надавати доступ до реєстру бенефіціарів виключно наступним особам:

- федеральним, державним і  місцевим посадовим особам, а також певним іноземним посадовим особам, які подають запит через федеральну державну установу США;

- фінансовим установам за певних обставин та за згодою звітної компанії.

Публічний доступ до реєстру не передбачається.

ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ

За невиконання даних вимог по звітності бенефіціарних власників можуть бути накладені цивільні штрафи в розмірі до 500 USD за кожен день порушення. Окрім цього відповідальна особа також може бути піддана кримінальному покаранню у вигляді позбавлення волі на строк до двох років і штрафу в розмірі до 10 000 USD.

Потенційні порушення включають:

  • навмисне неподання звіту про бенефіціарну власність;
  • навмисне подання неправдивої інформації про бенефіціарну власність;
  • навмисне не виправлення чи не оновлення раніше наданої інформації про бенефіціарну власність.

При необхідності, наші спеціалісти допоможуть вам подати звіт по бенефіціарам в США у встановлений термін  та розібратись у всіх деталях даного процесу. Звертайтесь!

 

США | 12.01.24
Автор: Campio Group

Поділитися:
Наскільки корисна інформація?
Натисніть на зірку, щоб оцінити!
Середня оцінка 0/5. Кількість оцінок: 0
Наступна Для чого потрібні номери EIN, ITIN та DUNS в США?
Керування бізнесом в Сполучених Штатах передбачає проходження через різноманітні адміністративні процеси, а отримання відповідних ідентифікаційних номерів є ключовим етапом для
Компанія в Гонконзі
від 2500$
Рахунок у платіжній системі
від 500€
Компанія на Мальті
від 3500€
Рахунок на Кіпрі
від 1200€
Компанія у Швейцарії
25000 CHF
Форма зворотного зв'язку
Залишіть своє питання, ми передзвонимо
Відправити