Зміст:
Розповідаємо про зміни у корпоративному законодавстві США, які вступили в силу з початком 2024 року. Так, згідно нового Закону про корпоративну прозорість (CTA) компанії, які зареєстровані в США повинні тепер подавати інформацію про бенефіціарних власників у формі звіту до Мережі боротьби з фінансовими злочинами (FinCEN).
Дана норма прийнята в рамках глобальної боротьби з тіньовою економікою та відмиванням коштів та за задумом ініціаторів повинна забезпечувати прозорість у володінні бізнес структур США.
СУБ’ЄКТИ ЗВІТУВАННЯ
Вимога звітування щодо бенефіціарних власників стосується усіх діючих американських компаній та тих, які будуть у подальшому створюватись.
Проте, існують виключення для деяких видів організацій, які звільняються від звітності про бенефіціарну власність:
- Емітенти цінних паперів, який звітує про цінні папери
- Державні органи
- Банки
- Кредитні спілки
- Депозитарні установ та холдингові компанії
- Грошовий бізнес
- Брокер або дилер цінних паперів
- Обмінне або клірингове агентство
- Інші особи, зареєстровані згідно Закону про біржу
- Інвестиційна компанія або інвестиційний консультант
- Консультант із фонду венчурного капіталу
- Страхова компанія
- Страховий виробник із державною ліцензією
- Організація, зареєстрована Законом про товарну біржу
- Бухгалтерська фірма
- Комунальне підприємство
- Комунальне підприємство фінансового ринку
- Об’єднаний інвестиційний механізм
- Організація, звільнена від податків
- Організація, що надає допомогу суб’єкту, звільненому від податків
- Велика операційна компанія
- Дочірня компанія звільненого суб'єкта
- Неактивна компанія
ТЕРМІНИ ПОДАННЯ ЗВІТУ
Усі компанії, які по Закону повинні звітувати про своїх бенефіціарів можна умовно поділити на 3 категорії по строкам подання звіту:
- Компанії, зареєстровані до 1 січня 2024 року – звітують протягом календарного року, тобто до 1 січня 2025 року.
- Компанії, створені в період від 1 січня 2024 року до 1 січня 2025 року – звітують протягом 90 днів із моменту реєстрації.
- Компанії, створені після 1 січня 2025 року – звітують протягом 30 днів із моменту реєстрації.
ЯК ПОДАТИ ЗВІТ?
Усі звіти будуть подаватися в електронному вигляді через захищену систему файлів на порталі FinCEN, яка стане доступною на сайті бенефіціарного власника після 1 січня 2024 року.
У випадках, коли компанія після реєстрації змінила штат ведення бізнесу (наприклад, була зареєстрована в Делаварі, а потім зареєструвалась для ведення бізнесу у іншому штаті), повторна подача звіту про бенефіціарних власників не вимагається.
!Важливо, що подача звіту про бенефіціарів стосується і іноземних компаній, які ведуть свою діяльність на території США. Наприклад, якщо ваша компанія створена в Канаді, але зареєстрована для ведення бізнесу в якомусь із штатів США, то необхідно в цьому штаті відзвітувати по бенефіціарам компанії.
ДОСТУП ДО РЕЄСТРУ БЕНЕФІЦІАРІВ В США
Регулятор FinCEN буде надавати доступ до реєстру бенефіціарів виключно наступним особам:
- федеральним, державним і місцевим посадовим особам, а також певним іноземним посадовим особам, які подають запит через федеральну державну установу США;
- фінансовим установам за певних обставин та за згодою звітної компанії.
Публічний доступ до реєстру не передбачається.
ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ
За невиконання даних вимог по звітності бенефіціарних власників можуть бути накладені цивільні штрафи в розмірі до 500 USD за кожен день порушення. Окрім цього відповідальна особа також може бути піддана кримінальному покаранню у вигляді позбавлення волі на строк до двох років і штрафу в розмірі до 10 000 USD.
Потенційні порушення включають:
- навмисне неподання звіту про бенефіціарну власність;
- навмисне подання неправдивої інформації про бенефіціарну власність;
- навмисне не виправлення чи не оновлення раніше наданої інформації про бенефіціарну власність.
При необхідності, наші спеціалісти допоможуть вам подати звіт по бенефіціарам в США у встановлений термін та розібратись у всіх деталях даного процесу. Звертайтесь!
