Услуги
RU
UAEN

В США запустили Реестр бенефициаров: как отчитываться?

Рассказываем о вступивших в силу с началом 2024 года изменениях в корпоративном законодательстве США. Так, согласно новому Закону о корпоративной прозрачности (CTA) компании, зарегистрированные в США, должны теперь представлять информацию о бенефициарных владельцах в форме отчета в Сеть борьбы с финансовыми преступлениями (FinCEN).

Данная норма принята в рамках глобальной борьбы с теневой экономикой и отмыванием средств и, по замыслу инициаторов, должна обеспечивать прозрачность во владении бизнес структур США.

СУБЪЕКТЫ ОТЧЕТНОСТИ

Требование отчета о бенефициарных владельцах касается всех действующих американских компаний и тех, которые будут в дальнейшем создаваться.

Однако существуют исключения для некоторых видов организаций, которые освобождаются от отчетности о бенефициарной собственности:

  • Эмитенты ценных бумаг, отчитывающихся о ценных бумагах
  • Государственные органы
  • Банки
  • Кредитные союзы
  • Депозитарные учреждения и холдинговые компании
  • Денежный бизнес
  • Брокер или дилер ценных бумаг
  • Обменное или клиринговое агентство
  • Другие лица, зарегистрированные согласно Закону о бирже
  • Инвестиционная компания или инвестиционный консультант
  • Консультант по фонду венчурного капитала
  • Страховая компания
  • Страховой производитель с государственной лицензией
  • Организация, зарегистрированная Законом о товарной бирже
  • Бухгалтерская фирма
  • Коммунальное предприятие
  • Коммунальное предприятие финансового рынка
  • Объединенный инвестиционный механизм
  • Организация, освобожденная от налогов
  • Организация, оказывающая помощь субъекту, освобожденному от налогов
  • Большая операционная компания
  • Дочерняя компания уволенного субъекта
  • Неактивная компания

СРОКИ ПОДАЧИ ОТЧЕТА

Все компании, которые по Закону должны отчитываться о своих бенефициарах, можно условно разделить на 3 категории по срокам представления отчета:

  • Компании, зарегистрированные до 1 января 2024 года – отчитываются в течение календарного года, то есть до 1 января 2025 года.
  • Компании, созданные в период с 1 января 2024 года по 1 января 2025 года – отчитываются в течение 90 дней с момента регистрации.
  • Компании, созданные после 1 января 2025 г. – отчитываются в течение 30 дней с момента регистрации.

КАК ПОДАТЬ ОТЧЕТ?

Все отчеты будут подаваться в электронном виде через защищенную систему файлов на портале FinCEN, которая станет доступна на сайте бенефициарного владельца после 1 января 2024 года.

В случаях, когда компания после регистрации сменила штат ведения бизнеса (например, была зарегистрирована в Делаваре, а затем зарегистрировалась для ведения бизнеса в другом штате), повторная подача отчета о бенефициарных владельцах не требуется.

!Важно, что подача отчета о бенефициарах касается и иностранных компаний, ведущих свою деятельность на территории США. Например, если ваша компания создана в Канаде, но зарегистрирована для ведения бизнеса в каком-либо из штатов США, то необходимо в этом штате отчитаться по бенефициарам компании.

ДОСТУП К РЕГИСТРУ БЕНЕФИЦИАРОВ В США

Регулятор FinCEN будет предоставлять доступ к реестру бенефициаров исключительно следующим лицам:

- федеральным, государственным и местным должностным лицам, а также определенным иностранным должностным лицам, подающим запрос через федеральное государственное учреждение США;

- финансовым учреждениям при определенных обстоятельствах и с согласия отчетной компании.

Публичный доступ к реестру не предполагается.

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

За невыполнение данных требований по отчетности бенефициарных владельцев могут быть наложены гражданские штрафы в размере до 500 USD за каждый день нарушения. Кроме этого, ответственное лицо также может быть подвергнуто уголовному наказанию в виде лишения свободы на срок до двух лет и штрафа в размере до 10 000 USD.

Потенциальные нарушения включают:

  • умышленное непредставление отчета о бенефициарной собственности;
  • преднамеренное представление ложной информации о бенефициарной собственности;
  • умышленно не исправление или обновление ранее предоставленной информации о бенефициарной собственности.

При необходимости наши специалисты помогут вам подать отчет по бенефициарам в установленный срок и разобраться во всех деталях данного процесса. Обращайтесь!

США | 12.01.24
Автор: Campio Group

Поделиться:
Насколько полезна информация?
Нажмите на звезду, чтобы оценить!
Средняя оценка 0/5. Количество оценок: 0
Следующая Зачем нужны номера EIN, ITIN и DUNS в США?
Управление бизнесом в Соединенных Штатах предполагает прохождение через различные административные процессы, а получение соответствующих идентификационных номеров является ключевым этапом для
Компания на Кипре
от 2500€
Компания в США
1500$
Компания в Канаде
от 1950$
Компания в Англии
от 950€
Компания в Эстонии
2200€
Форма обратной связи
Оставьте свой вопрос и мы перезвоним
Отправить