Содержание:
Рассказываем о вступивших в силу с началом 2024 года изменениях в корпоративном законодательстве США. Так, согласно новому Закону о корпоративной прозрачности (CTA) компании, зарегистрированные в США, должны теперь представлять информацию о бенефициарных владельцах в форме отчета в Сеть борьбы с финансовыми преступлениями (FinCEN).
Данная норма принята в рамках глобальной борьбы с теневой экономикой и отмыванием средств и, по замыслу инициаторов, должна обеспечивать прозрачность во владении бизнес структур США.
СУБЪЕКТЫ ОТЧЕТНОСТИ
Требование отчета о бенефициарных владельцах касается всех действующих американских компаний и тех, которые будут в дальнейшем создаваться.
Однако существуют исключения для некоторых видов организаций, которые освобождаются от отчетности о бенефициарной собственности:
- Эмитенты ценных бумаг, отчитывающихся о ценных бумагах
- Государственные органы
- Банки
- Кредитные союзы
- Депозитарные учреждения и холдинговые компании
- Денежный бизнес
- Брокер или дилер ценных бумаг
- Обменное или клиринговое агентство
- Другие лица, зарегистрированные согласно Закону о бирже
- Инвестиционная компания или инвестиционный консультант
- Консультант по фонду венчурного капитала
- Страховая компания
- Страховой производитель с государственной лицензией
- Организация, зарегистрированная Законом о товарной бирже
- Бухгалтерская фирма
- Коммунальное предприятие
- Коммунальное предприятие финансового рынка
- Объединенный инвестиционный механизм
- Организация, освобожденная от налогов
- Организация, оказывающая помощь субъекту, освобожденному от налогов
- Большая операционная компания
- Дочерняя компания уволенного субъекта
- Неактивная компания
СРОКИ ПОДАЧИ ОТЧЕТА
Все компании, которые по Закону должны отчитываться о своих бенефициарах, можно условно разделить на 3 категории по срокам представления отчета:
- Компании, зарегистрированные до 1 января 2024 года – отчитываются в течение календарного года, то есть до 1 января 2025 года.
- Компании, созданные в период с 1 января 2024 года по 1 января 2025 года – отчитываются в течение 90 дней с момента регистрации.
- Компании, созданные после 1 января 2025 г. – отчитываются в течение 30 дней с момента регистрации.
КАК ПОДАТЬ ОТЧЕТ?
Все отчеты будут подаваться в электронном виде через защищенную систему файлов на портале FinCEN, которая станет доступна на сайте бенефициарного владельца после 1 января 2024 года.
В случаях, когда компания после регистрации сменила штат ведения бизнеса (например, была зарегистрирована в Делаваре, а затем зарегистрировалась для ведения бизнеса в другом штате), повторная подача отчета о бенефициарных владельцах не требуется.
!Важно, что подача отчета о бенефициарах касается и иностранных компаний, ведущих свою деятельность на территории США. Например, если ваша компания создана в Канаде, но зарегистрирована для ведения бизнеса в каком-либо из штатов США, то необходимо в этом штате отчитаться по бенефициарам компании.
ДОСТУП К РЕГИСТРУ БЕНЕФИЦИАРОВ В США
Регулятор FinCEN будет предоставлять доступ к реестру бенефициаров исключительно следующим лицам:
- федеральным, государственным и местным должностным лицам, а также определенным иностранным должностным лицам, подающим запрос через федеральное государственное учреждение США;
- финансовым учреждениям при определенных обстоятельствах и с согласия отчетной компании.
Публичный доступ к реестру не предполагается.
ОТВЕТСТВЕННОСТЬ
За невыполнение данных требований по отчетности бенефициарных владельцев могут быть наложены гражданские штрафы в размере до 500 USD за каждый день нарушения. Кроме этого, ответственное лицо также может быть подвергнуто уголовному наказанию в виде лишения свободы на срок до двух лет и штрафа в размере до 10 000 USD.
Потенциальные нарушения включают:
- умышленное непредставление отчета о бенефициарной собственности;
- преднамеренное представление ложной информации о бенефициарной собственности;
- умышленно не исправление или обновление ранее предоставленной информации о бенефициарной собственности.
При необходимости наши специалисты помогут вам подать отчет по бенефициарам в установленный срок и разобраться во всех деталях данного процесса. Обращайтесь!
