Зобов’язання щодо розкриття інформації про бенефіціарів, передбачені Законом США про корпоративну прозорість (CTA), знову набули чинності. Відповідно до рішення суду, компанії повинні подати відповідні дані до Агентства з боротьби з фінансовими злочинами Мінфіну США (FinCEN) до 21 березня 2025 року.
Що сталося?
Закон CTA набув чинності у січні 2024 року, зобов’язуючи компанії повідомляти FinCEN про своїх бенефіціарів. Первинний крайній термін для вже існуючих компаній було встановлено на 1 січня 2025 року, а для новостворених – 90 днів з моменту реєстрації. Однак судові позови, які ставили під сумнів конституційність закону, тимчасово заблокували його виконання.
18 лютого 2025 року Окружний суд Східного Техасу задовольнив клопотання Міністерства фінансів США, скасувавши останню судову заборону. Це відновило зобов’язання компаній щодо подання звітності.
Які нові строки?
Міністерство фінансів підтвердило, що:
- Компанії, створені до 2024 року, повинні подати звіти до 21 березня 2025 року.
- Нові компанії тепер зобов’язані надати інформацію протягом 30 днів з моменту реєстрації, а не 90, як було раніше.
Невиконання вимог може призвести до штрафу в розмірі 591 USD.
Що далі?
Казначейство США розглядає можливість подальшого перегляду строків для компаній із низьким рівнем ризику, щоб зменшити регуляторний тиск. Також наприкінці 2025 року планується перегляд правил звітності для спрощення процесу для малого бізнесу.
