Сербія продовжує посилювати вимоги до прозорості бізнесу. З 1 жовтня 2025 року набирав чинності новий Закон про Центральний реєстр бенефіціарних власників. Документ спрямований на більш чітку ідентифікацію кінцевих власників компаній, розширення кола зобов’язаних осіб та підвищення відповідальності за недотримання вимог. Закон також наближає сербське регулювання до стандартів Європейського Союзу, з перспективою подальшої інтеграції реєстру в загальноєвропейську платформу.
Обов’язок розкривати інформацію про бенефіціарних власників поширюється на більшість сербських юридичних осіб, включно з філіями та представництвами іноземних компаній. Окремо закон охоплює трасти та подібні правові конструкції у випадках, коли управління пов’язане із Сербією або довірчий керуючий вступає у правовідносини та здійснює транзакції з особами на території Сербії.
Бенефіціарним власником визнається фізична особа, яка прямо або опосередковано володіє 25% і більше капіталу або голосів чи здійснює вирішальний вплив на управлінські рішення. Закон детально регламентує визначення бенефіціарів у трастах, фондах та ендаументах. Якщо після вжиття всіх розумних заходів встановити бенефіціарного власника неможливо, таким вважається керівник юридичної особи.
Центральний реєстр бенефіціарних власників є публічним. Виписка з нього може бути отримана через сайт Агентства бізнес-реєстрів зареєстрованими користувачами за встановлену плату. Повний доступ до інформації мають державні органи та фінансові установи.
Відомості про бенефіціарних власників подаються протягом 30 днів з моменту державної реєстрації компанії. У разі змін такі відомості також підлягають оновленню протягом 30 днів. Крім того, закон передбачає обов’язкову щорічну перевірку актуальності поданих даних.
Фінансові установи зобов’язані здійснювати звірку інформації клієнтів із даними реєстру. У разі виявлення розбіжностей у реєстрі робиться відповідна відмітка, а компанії надається 30 днів для перевірки та виправлення інформації.
За порушення вимог закону передбачено суттєву відповідальність. Штрафи для юридичних осіб можуть сягати 2 000 000 сербських динарів, для керівників — до 150 000 сербських динарів. Умисне приховування бенефіціарного власника може призвести до кримінальної відповідальності у вигляді позбавлення волі строком від шести місяців до п’яти років.
Для власників бізнесу це означає необхідність заздалегідь перевірити структуру володіння, коректність визначення бенефіціарних власників та готовність до своєчасного подання й оновлення інформації відповідно до нових вимог.
