Сербия продолжает усиливать требования к прозрачности бизнеса. С 1 октября 2025 года вступил в силу новый Закон о Центральном реестре бенефициарных владельцев. Документ направлен на более точную идентификацию конечных собственников компаний, расширение круга обязанных лиц и повышение ответственности за несоблюдение установленных требований. Закон также приближает сербское регулирование к стандартам Европейского Союза с перспективой дальнейшей интеграции реестра в общеевропейскую платформу.
Обязанность раскрывать информацию о бенефициарных владельцах распространяется на большинство сербских юридических лиц, включая филиалы и представительства иностранных компаний. Отдельно закон охватывает трасты и аналогичные правовые структуры в случаях, когда управление связано с Сербией либо доверительный управляющий вступает в правоотношения и осуществляет транзакции с лицами на территории Сербии.
Бенефициарным владельцем признается физическое лицо, которое прямо или косвенно владеет 25% и более капитала или голосов либо оказывает решающее влияние на управленческие решения. Закон детально регулирует определение бенефициаров в трастах, фондах и эндаументах. Если после принятия всех разумных мер установить бенефициарного владельца невозможно, таким считается руководитель юридического лица.
Центральный реестр бенефициарных владельцев является публичным. Выписка из реестра может быть получена через сайт Агентства бизнес-реестров зарегистрированными пользователями за установленную плату. Полный доступ к информации имеют государственные органы и финансовые учреждения.
Сведения о бенефициарных владельцах подаются в течение 30 дней с момента государственной регистрации компании. В случае изменений такие сведения также подлежат обновлению в течение 30 дней. Кроме того, закон предусматривает обязательную ежегодную проверку актуальности представленных данных.
Финансовые учреждения обязаны осуществлять сверку информации клиентов с данными реестра. При выявлении расхождений в реестре делается соответствующая отметка, а компании предоставляется 30 дней для проверки и корректировки информации.
За нарушение требований закона предусмотрена существенная ответственность. Штрафы для юридических лиц могут достигать 2 000 000 сербских динаров, для руководителей — до 150 000 сербских динаров. Умышленное сокрытие бенефициарного владельца может повлечь уголовную ответственность в виде лишения свободы на срок от шести месяцев до пяти лет.
Для владельцев бизнеса это означает необходимость заблаговременно проверить структуру владения, корректность определения бенефициарных владельцев, а также готовность к своевременному представлению и обновлению информации в соответствии с новыми требованиями законодательства.
