Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN) при Министерстве финансов США внесла значительные изменения в требования по отчетности о бенефициарном владении (BOI). В соответствии с новым временным окончательным правилом, вступающим в силу 21 марта, американские компании и граждане США больше не обязаны подавать отчеты BOI в соответствии с Законом о корпоративной прозрачности.
Что изменилось?
- FinCEN пересмотрел определение «отчетной компании». Теперь в эту категорию входят только иностранные организации, зарегистрированные для ведения бизнеса в США через соответствующие государственные органы. Иностранные компании, соответствующие обновленному определению «отчетной компании» и не имеющие права на освобождение от требований отчетности, обязаны подавать информацию о бенефициарном владении в FinCEN в соответствии с новыми сроками. При этом такие организации не должны отчитываться о лицах из США как о бенефициарных владельцах, а граждане США не обязаны подавать BOI для иностранных компаний, в которых они являются бенефициарами.
- Американские компании, ранее классифицировавшиеся как «национальные отчетные компании», больше не обязаны отчитываться о бенефициарном владении.
- Граждане США больше не должны подавать BOI-отчеты, даже если они являются бенефициарами иностранных компаний.
Таким образом, все компании, созданные в США, и их владельцы полностью освобождаются от обязанности подавать BOI-отчеты в FinCEN.
Новые сроки подачи отчетов для иностранных компаний
Для иностранных организаций, подпадающих под обновленное определение «отчетной компании» и не освобожденных от требований отчетности, установлены следующие дедлайны:
• Отчетные компании, зарегистрированные до 21 марта 2025 года, должны подать BOI-отчет в FinCEN не позднее чем через 30 дней после этой даты.
• Отчетные компании, зарегистрированные после 21 марта 2025 года, имеют 30 календарных дней для подачи первоначального отчета о BOI после подтверждения их регистрации в США.
Эти изменения значительно повлияют на требования к корпоративной отчетности, упрощая процедуры для компаний США и уточняя обязательства для иностранных компаний.
