29 октября 2019 года Верховная Рада Украины приняла законопроект «О ратификации Соглашения между Украиной и США для улучшения выполнения налоговых правил и применения положений Закона США «О налоговых требованиях к иностранным счетам (FATCA)».
Украина ежегодно будет осуществлять автоматический обмен финансовой информацией относительно всех американских налогоплательщиков, которые открыли счета в украинских финансовых учреждениях, и передавать США следующую информацию:
- имя и фамилию, адрес и ИНПП США каждого американского лица – владельца счета
- номер счета
- название и идентификационный номер финансового учреждения Украины
- баланс или сумму на счете
- в случае кастодиального счета: сумму процентов, дивидендов или другого дохода, которые выплачиваются или засчитываются на счет, сумму поступлений от продажи или выкупа имущества, которая выплачивается или засчитывается на счет
- в случае депозитного счета: сумму процентов, выплаченную или зачисленную на счет.
В свою очередь, принятие этого Соглашения предоставит возможность украинским налоговым органам также получать информацию об украинских гражданах, которые размещают свои активы за рубежом.
