С ноября 2016 года все ирландские компании и юридические лица, зарегистрированные в Ирландии должны создать и вести реестр бенефициаров. Бенефициаром считается лицо, которое является конечным собственником компании или контролирующее компанию (владеет более 25% акций, правами голоса, долями и т.п.). В случае невозможности определения бенефициара в компании, в реестре должны быть отражены данные о высших должностных лицах (топ-менеджерах, директорах).
Реестр бенефициаров содержит информацию о каждом бенефициаре:
- имя
- дата рождения
- гражданство
- адрес проживания
- степень контроля бенефициара над компанией
- дата вступления лица в качестве бенефициара либо дата прекращения роли бенефициара.
Пока правила касаются только юридических лиц, поэтому ограниченные ирландские партнерства LP они не затрагивают.
Это первый шаг Ирландии к реализации требований 4-й Директивы ЕС, согласно которой все страны-участники ЕС до 26 июня 2017 г. должны создать централизованные реестры бенефициарных владельцев.
