Обязательная финансовая отчетность для оффшорных компаний в Панаме

Юридическая компания » Публикации » 2017 » Обязательная финансовая отчетность для оффшорных компаний в Панаме

С 1 января 2017 года в Панаме вступил в силу Закон №52 «Об обязанностях ведения бухгалтерского учета для некоторых юридических лиц и иных положениях», который ужесточил требования к финансовой отчетности юридических лиц, учрежденных на территории Панамы.

1. ВЕДЕНИЕ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА ДЛЯ ОФФШОРНЫХ КОМПАНИЙ.

Согласно данному Закону, оффшорные компании и частные фонды, которые не ведут деятельности и не получают доходы на территории Панамы, обязаны вести и хранить подробную бухгалтерскую отчетность. Отчетность вместе с сопроводительной документацией должна храниться не менее 5 лет в офисе регистрационного агента в Панаме или любом другом месте, которое выберет руководство компании. Т.е. документы можно хранить и по месту фактического ведения бизнеса, но для этого необходимо письменно уведомить регистрационного агента об адресе хранения бухгалтерских документов и предоставить данные контактного лица, ответственного за хранение (ФИО, телефон, email).

Так как местные контролирующие органы могут запросить у регистрационного агента бухгалтерские документы, в рамках обмена информацией по соглашениям между государствами, агент на Панаме должен предоставить их в течение 15 дней, иначе будут применены штрафные санкции. Поэтому оффшорные компании обязаны предоставить финансовую отчетность в течении такого же срока (15 дней). Если требование не выполняется в указанный срок, агент будет вынужден официально отказаться от обслуживания компании-нарушителя.

Если оффшорная компания не ведет бухгалтерский учет или отказывается предоставлять отчетность, на нее будет наложен штраф в размере 1000$, а также 100$ за каждый следующий день просрочки, пока не будет устранено нарушение. Кроме этого, компетентные органы Панамы имеют право возбудить уголовное дело против компании-нарушителя.

При продлении компании регистрационным агентам необходимо предоставлять декларации бенефициаров, в которых должны быть указаны адрес хранения финансовой (бухгалтерской документации) и ответственное лицо. Если при проверке окажется, что информация неактуальная, к компании могут быть применены штрафные санкции.

Обо всех изменениях данной информации необходимо сообщать регистрационным агентам в течение 14 дней.

2. ЕЖЕГОДНАЯ ПОДАЧА ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ОПЛАТА НАЛОГА С РАСПРЕДЕЛЕННОЙ ПРИБЫЛИ ДЛЯ МЕСТНЫХ ПАНАМСКИХ КОМПАНИЙ.

С 2017 года панамские компании с местонахождением в Панаме обязаны подавать ежегодную отчетность в налоговые органы Панамы и платить налог в размере 2% с распределенной прибыли при выплате дивидендов учредителям. 

Доходы, полученные компанией за пределами Панамы, по-прежнему освобождены от налогообложения. 

Первый отчетный период начинается 1 января 2017 года и отчет должен быть подан в налоговую не позднее 30 марта 2018 года.

Часто задаваемые вопросы
  • 📞 На кого можно открыть банковский счет ❓

    Банковский счёт может быть открыт на юридическое и физическое лицо. Процедуру компалайенса необходимо проходить в обоих случаях. Специалисты нашей компании помогут Вам выбрать наиболее оптимальный банк, который будет отвечать Вашим запросам и будет наиболее удобным в работе 🏪.

  • 💰 Как открывается банковский счет ❓

    Компания "Campio Group" помогает клиентам в открытии банковских счетов, включая необходимое заверение подписей. После этого клиенты работают напрямую с банком. Процедура открытия банковского счета зависит от конкретного банка, в котором этот счет будет открываться 💸 .

  • 🏛Как использовать возможности оффшорной компании в Украине ❓

    В мировой практике "оффшоpки" используются для минимизации налогов в основном во внешнеэкономической деятельности, когда в схему купли-пpодажи между pеальным пpодавцом и действительным покупателем включается фиpма-посpедник - "оффшоpка" (компания, заpегистpиpованная в стране со льготным налогообложением), чеpез счет котоpой пpоходят сpедства и большая (или вся) часть прибыли остается у нее 🏦.

  • 📞 Как можно с Вами связаться ❓

    Связаться с нами можно по следующим номерам телефонов: +38(044) 383-48-88, +38(044) 383-28-88, +38(067) 444-18-08, +38(067) 624-80-02 ☎.