Регистрация кредитных договоров и договоров займа

Все большую популярность набирает договор кредита или займа, полученного от нерезидента Украины. За прошедший год именно договор займа получил самую «хорошую» оценку за качество ухода налогоплательщиков от налогов и создания схем с его помощью.

Кредитные договора в Украине регистрируются в соответствующем территориальном управлении Национального банка, согласно условий Положения о порядке получения резидентами кредитов, займов в иностранной валюте от нерезидентов и предоставления резидентами займов в иностранной валюте нерезидентам, утвержденного постановлением правления НБУ № 270 от 17 июня 2004 года (далее - Постановление НБУ № 270).

Регистрация кредитного договора (договора займа) состоит из нескольких этапов:

• Составление кредитного договора (договора займа) и дополнительного пакета документов необходимого для регистрации кредитного договора (договора займа).
• Получение письменного согласия обслуживающего банка резидента Украины.
• Регистрация кредитного договора (договора займа) в Главном управлении НБУ по Киеву и киевской области. Срок регистрации на данном этапе составляет 7 рабочих банковских дней.

Юристы Campio Group могут предоставить помощь и вступить в дело на любом этапе: как в момент подготовки кредитного договора (договора займа), так и в момент рассмотрения документов Главным управлением НБУ по Киеву и киевской области.

При подготовке документов для регистрации кредитного договора (договора займа) Вам необходимо предоставить юристам Campio Group следующую информацию:

1. Информация по резиденту Украины:

• копия свидетельства о регистрации компании;
• копия справки с Единого государственного реестра предприятий и организаций Украины (статистика);
• копия свидетельства НДС;
• банковские реквизиты в котором предприятие обслуживается, с указанием: адреса банка, кодом отделения банка, номером телефона, банк корреспондент, SWIFT;
• номер телефона директора;
• Ф.И.О. главного бухгалтера, номер телефона;
• телефон, название и адрес банка, в котором предприятие обслуживается.

2. Информация по нерезиденту:

• копия свидетельства об инкорпорации;
• данные об уполномоченном лице, которое будет подписывать договор. В случае подписания доверенным лицом, обязательно нужно предоставить копию апостилированной доверенности с обязательным переводом на украинский язык. В случае подписания договора директором, подается документ, подтверждающий полномочия директора (решение компании о назначении на должность директора, а также его полномочия).

3. Информация по договору:

• сумма договора, название валюты;
• цель использования кредитных (заемных) средств;
• строк погашения кредита (нужно указать точную дату, например, 05 июня 2020 года);
• процентная ставка за использование кредитных (заемных) средств;
• штрафные санкции за использование кредита (по согласованию сторон).

Размер предельно высокой ставки предусмотрен в Постановлении НБУ от 3 августа 2004 года № 363, именно:

• для фиксированной процентной ставки:
  • со сроками займа до 1 года - не выше 9,8 % годовых;
  • со сроками займа от 1 до 3 лет - не выше 10 % годовых;
  • со сроками займа более 3 лет - не выше 11 % годовых.
• для плавающей процентной ставки:
  • ставка LIBOR для трехмесячных депозитов в долларах США плюс 750 базисных пунктов.

Обращаем Ваше внимание на то, что размеры процентных ставок указаны с учетом комиссий, неустойки и других сборов, установленных соответствующими договорами для краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных займов, по которым резиденты должны осуществлять внешние займы в виде кредитов, займов в иностранной валюте 1-й группы Классификатора иностранных валют и банковских металлов.

Самое важное при подготовке документов, а в дальнейшем для успешной регистрации договора, необходимость правильно рассчитать платеж за пользование кредитом (со всеми комиссиями, неустойками и другими платежами, в том числе теми, которые являются санкциями за недолжное исполнение условий договора). Данный платеж не должен превышать установленную НБУ максимальную процентную ставку. То есть, если процент за пользование займом установлен на уровне максимума, санкций предусмотреть вы не сможете.

Для более подробной консультации обращайтесь в наш офис, где юристы нашей компании с радостью ответят на все Ваши вопросы.