Что такое оффшор?

Что такое оффшор?

Юридическая компания » FAQ
  • 1.

    Что такое «Оффшор»?

    Как известно, слово «оффшор» пришло в русский язык из английского, где используется термин «off shore»,который можно перевести на русский язык как «вне границ». Этим словом может обозначаться несколько понятий. Оффшор — это юрисдикция, страна или её часть, где налоговое бремя отсутствует. То есть на такой территории не взимаются налоги, при наличии некоторых обязательных условий. Обязательной является только уплата фиксированных ежегодных сборов. Оффшором иногда могут называть и компанию, зарегистрированную на оффшорной территории.

    Условия освобождения оффшорной компании от налогов таковы:

    • компания не ведет хозяйственную деятельность на территории оффшора;
    • компания не получает дохода на территории оффшора;
    • собственником такой компании является иностранное лицо;
    Свернуть вопрос
    2.

    Зачем Вам нужна компания в оффшорной юрисдикции?

    Оффшорная компания может стать решением налогового вопроса. С помощью оффшорной компании, возможно, организовать финансовые потоки таким образом, чтобы налоговая нагрузка на Ваш бизнес была минимальной. Например, вывод активов в оффшорную территорию позволит избежать налогообложения резидентной компании.

    Свернуть вопрос
    3.

    Законно ли использование оффшоров?

    Использование оффшоров, то есть компаний, зарегистрированных в оффшорных юрисдикциях, как один из способов ведения бизнеса, абсолютно законно. Исходя из того, что принцип диспозитивности составляет основу частноправовых отношений, физические и юридические лица приобретают и осуществляют свои гражданские права своей волей и в своем интересе. Они свободны в установлении своих прав и обязанностей на основе договора, не противоречащих законодательству. Таким образом, использование в бизнесе оффшорных структур является законным, когда не происходит нарушения норм хозяйственного, налогового, уголовного права. В случае если у Вас возникнут сомнения относительно полного соответствия Вашей деятельности требованиям закона, Вы можете обратиться к нам. Специалисты нашей компании по Вашему желанию окажут консультационные услуги, дадут юридическую оценку ваших сделок, или предоставят Вам юридическое заключение по интересующему вас вопросу.

    Свернуть вопрос
    4.

    Какие налоговые и иные юридические последствия для украинских бизнесменов несет регистрация компании в оффшорной зоне?

    Лицо, зарегистрировавшее компанию на оффшорной территории, может не опасаться, что это повлечёт для него какие-либо негативные последствия, при условии, что все требования закона были соблюдены.

    Свернуть вопрос
    5.

    Как ограничивается деятельность оффшорных компаний?

    Что касается территориальных ограничений, то оффшорная компания вправе вести  деятельность во всех странах мира, за исключением юрисдикции, в которой она зарегистрирована. В случае ведения деятельности в стране своей регистрации статут «оффшора» будет утерян и компания будет подпадать под налоговое бремя страны своей регистрации. Если же брать во внимание виды деятельности, которыми оффшорная компания может заниматься, то компания имеет право заниматься любым видом деятельности не запрещенным законом.

    Свернуть вопрос
    6.

    Законодательство моей страны регулирует деятельность зарегистрированной мною в оффшорной зоне компании?

    Нет. Ваша зарегистрированная за рубежом компания является независимым юридическим лицом с точки зрения законодательства Вашей страны. Вы не обязаны становиться на какой-либо учет за границей, проходить аккредитацию, или предоставлять отчетность органами власти других государств, не ведя деятельности на их территории. Но если клиент будет выступать реальным акционером данной компании, то он обязан показывать получение дивидендов от владения акциями нерезидентной компании в декларации о доходах и естественно уплачивать с полученной прибыли налог.

    Свернуть вопрос
    7.

    Как использовать возможности оффшорной компании в Украине?

    В мировой практике "оффшоpки" используются для минимизации налогов в основном во внешнеэкономической деятельности, когда в схему купли-пpодажи между pеальным пpодавцом и действительным покупателем включается фиpма-посpедник - "оффшоpка" (компания, заpегистpиpованная в стране со льготным налогообложением), чеpез счет котоpой пpоходят сpедства и большая (или вся) часть прибыли остается у нее. Получить средства со счета "оффшоpки" в любой точке мира не составляет труда. Существуют и более сложные схемы, использующие несколько компаний в различных странах, которые предоставляют налоговые льготы.

    Мы предлагаем готовые, и разработку индивидуальных, под потребности Клиента схемы, позволяющие любому украинскому предприятию (торговому, производственному и др.), используя свою оффшорную компанию, минимизировать налоговые выплаты в Украине. Инвестировать средства оффшорной компании в виде кредита в свое же украинское предприятие, без увеличения налоговых выплат повысить зарплату работникам и выплачивать ее в СКВ и много других возможностей. И ВСЕ ЭТО - НА 100% ЗАКОННО!

    Свернуть вопрос
    8.

    Кто руководит оффшорной компанией?

    Руководство компанией — то есть принятие значимых решений и распоряжение ею осуществляет владелец компании, наш клиент. Административную поддержку и управление в соответствии с Вашими пожеланиями предоставляет наша компания. Номинальные директора и номинальные учредители компании не имеют прав осуществлять какие-либо действия без Ваших указаний и инструкций.

    Свернуть вопрос
    9.

    Как осуществляется управление оффшорными компаниями?

    Оперативно управлять активами компании можно с помощью директора, или, при использовании номинального директора, через поверенного на основании доверенности. Под активами оффшорной компании имеется в виду банковский счет. По сути, речь идет об управлении им. Большинство банков допускает удаленный доступ к счету с помощью факса, кодовых таблиц или специального электронного устройства  Digipass. Указанные способы доступа к счету имеют высокую степень защиты от несанкционированного доступа к нему третьих лиц.

    Свернуть вопрос
    10.

    В чем различия между оффшорными и низконалоговыми юрисдикциями?

    Оффшорная юрисдикция — это территория, где законом предусмотрено отсутствие налогового бремени. То есть, компания, зарегистрированная в оффшорной зоне, вообще не платит налоги, если соблюдает определённые условия (не ведение хозяйственной деятельности на территории оффшорной юрисдикции и др.)

    Низконалоговые юрисдикции – это территории, где создана благоприятная атмосфера для развития бизнеса с действующими, более низкими налогами, нежели в большинстве других стран мира. К низконалоговым юрисдикциям можно отнести Гибралтар, Гонконг, Кипр, Лихтенштейн, Люксембург, Новую Зеландию.

    Свернуть вопрос
    11.

    Как правильно выбрать юрисдикцию?

    Зачастую выбор юрисдикции – это трудоёмкий и ответственный процесс, имеющий множество нюансов и требующий наличия обширной и актуальной информации: начиная от законодательства и налогообложения, и заканчивая экономическо-политической ситуацией в стране регистрации. Для правильного выбора юрисдикции, где Вы собираетесь создать оффшорную компанию, необходимо точно определить какой цели Вы хотите добиться, для чего именно вы будете использовать свои оффшоры. Исходя из ваших целей и пожеланий, специалисты нашей компании проконсультируют Вас относительно наиболее привлекательной для Вас юрисдикции.

    Свернуть вопрос
    12.

    В каких схемах можно использовать оффшорные компании?

    Оффшорная компания может использоваться при построении различных схем для оптимизации налогообложения. Это могут быть трасты, создание которых очень выгодно с точки зрения построения бизнеса, структурирование экспортно-импортных операций, снижение налогооблагаемой базы предприятия, путем оплаты услуг оффшорной компании, управление движимым и недвижимым имуществом, а также интеллектуальной собственностью через оффшорную компанию. Словом, практически в любом бизнесе можно использовать оффшорную схему, которая окупит себя и принесет выгоду ее собственнику.

    Свернуть вопрос
    13.

    В каких направлениях можно использовать оффшорные компании?

    Оффшорную компанию можно использовать в следующих целях:

    • внешнеэкономическая деятельность и торговые операции;
    • владение недвижимостью;
    • владение корпоративными правами;
    • владение движимым имуществом (автомобили, суда);
    • корректировка валовых расходов в стране нахождения реальных владельцев бизнеса;
    • использование кредитных схем;
    • пополнение оборотных средств;
    • оптимальное использование объектов интеллектуальной собственности;
    • использование иностранного банковского счета;
    • импортно-экспортные операции;
    • инвестиционная деятельность;
    • холдинговая деятельность;
    • банковская деятельность;
    • судовладельческая деятельность;
    • страховая деятельность в оффшорных зонах;
    • интеллектуальная собственность, лицензирование и франчайзинг;
    • оффшорные финансовые компании;
    • оффшорные лизинговые компании;
    • оффшорные компании для бизнеса на финансовых и фондовых рынках.
    Свернуть вопрос
    14.

    Сколько времени займет регистрация оффшора?

    Регистрация оффшора занимает не очень много времени. Все зависит от юрисдикции, где Вы решили зарегистрировать оффшор и от работы государственных регистрирующих органов этой юрисдикции. В среднем вся процедура может занять до 2 недель, включая и пересылку документов. Если Вам требуется срочное решение, то возможна покупка полочной компании (см. «Что такое полочная компания?»)

    Свернуть вопрос
    15.

    Что необходимо для регистрации компании?

    Для регистрации компании необходимо пройти следующие этапы:

    • подписание договоpа с клиентом;
    • заполнение заказа на инкоpпоpацию компании с обязательным указанием:

    - стpаны pегистpации;

    - не менее 3-х ваpиантов названия компании;

    - лица, которое будет выступать акционером компании;

    - лица, которое будет выступать директором компании;

    - доверенного лица компании;

    - бенефициара компании.

    • проверка предоставленных документов;
    • оплата клиентом;
    • выполнение нами всей пpоцедуpы по pегистpации компании;
    • получение Клиентом лично или пеpесылка куpьеpом комплекта учpедительных документов компании в оговоpенные сpоки (зависят от стpаны pегистрации);
    • офоpмление документов для откpытия счета в заpубежном банке
    • откpытие коpпоpативного счета в одном из международных банков (5-7 рабочих дней в прибалтийском банке, до 3-х месяцев в американском или европейском).
    Свернуть вопрос
    16.

    Какие документы необходимы для регистрации компании и открытия счета?

    Для регистрации компании необходимо предоставить:

    - оригинал внутреннего и загранпаспорта (при наличии) бенефициара компании (лицо, на которое будет оформлена трастовая декларация), в случае использования номинального сервиса (см. 30 и 32 вопрос);

    - оригинал внутреннего и загранпаспорта (при наличии) поверенного компании (лицо, на которого будет оформлена генеральная доверенность на управление компанией), в случае использования номинального сервиса (см. 30 и 32 вопрос);

    - оригинал внутреннего и загранпаспорта (при наличии) директора компании-физического лица, в случае не использования номинального сервиса (см. 30 и 32 вопрос);

    - качественные сканкопии корпоративных документов директора компании-юридического лица (сертификат об инкорпорации, устав и учредительный договор, протокол о назначении директора), в случае не использования номинального сервиса (см. 30 и 32 вопрос);

    - оригинал внутреннего и загранпаспорта (при наличии) акционера компании-физического лица, в случае не использования номинального сервиса (см. 30 и 32 вопрос);

    - качественные сканкопии корпоративных документов акционера компании-юридического лица (сертификат об инкорпорации, устав и учредительный договор, протокол о назначении директора), в случае не использования номинального сервиса (см. 30 и 32 вопрос);

    Каждый международный банк устанавливает свои требования к предоставлению документов как по компании, так и по бенефициару, и управляющему счетом. Но, в любом случае будет необходимо предоставить оригиналы корпоративных документов по компании, оригиналы паспортов поверенного и бенефициара. Также банки могут затребовать банковские рекомендации, справки с места работы, выписки по уже открытым счета и т.д.

    Свернуть вопрос
    17.

    Необходимо ли личное присутствие клиента при регистрации оффшорной компании?

    Личное присутствие клиента в стране регистрации оффшорной компании абсолютно не обязательно. Такие требования не установлены законодательством. Наша компания является агентом, имеющим полномочия на регистрацию оффшорных компаний, и предоставляет клиенту полный спектр услуг в данной области. Присутствие клиента необходимо лишь у нас в офисе, при себе он должен иметь документы, удостоверяющие личность бенефициара компании, а также паспорт лица, которое будет указываться в доверенности.

    Свернуть вопрос
    18.

    Как ликвидировать оффшорную компанию?

    Ликвидация оффшорной компании проходит в несколько этапов. Прежде всего, необходимо уведомить регистрирующий орган о намерении ликвидировать компанию. Для того, чтобы провести ликвидацию компании надлежащим образом, необходимо выплатить годовое содержание, если оно ещё не было выплачено. После этого регистрирующий орган страны нахождения компании в течение приблизительно месяца проводит процедуру ликвидации компании. Ликвидированная компания не подлежит восстановлению.

    Свернуть вопрос
    19.

    Можно ли зарегистрировать компанию сроком на один год?

    Некоторые фирмы, открывающие оффшорные компании, предлагают клиенту зарегистрировать компанию сроком на один год. Безусловно, каждый случай открытия оффшорной фирмы достаточно индивидуален, в зависимости от того, какие цели ставит перед собой ее владелец. Иногда для коротких финансовых схем при отсутствии необходимости в дальнейшем содержании нерезидентной компании имеет смысл (а для регистратора не составляет особого труда) зарегистрировать компанию и до истечения финансового года (чтобы не платить перерегистрационный сбор) ликвидировать ее. Но в большинстве случаев совет регистрировать оффшорную фирму сроком на один год - это не что иное, как маркетинговый трюк регистрирующей фирмы-агента. Получая прибыль только лишь от продажи безналоговой компании, фирма не видит в ее обслуживании достаточного для себя дальнейшего финансового интереса.(не понятно для кого трюк, кто продает, и для кого не выгодно содержать) И действительно: работа по ее ежегодному обслуживанию довольно трудоемка и не столь прибыльна. Но для владельца оффшорной компании, наоборот, гораздо выгоднее осуществлять ежегодные платежи, продолжая работу с уже зарегистрированной (и фигурирующей в немаловажных для бизнеса договорах) фирмой, чем ежегодно открывать новую.

    Свернуть вопрос
    20.

    Как выбрать название фирмы?

    Клиент может сам предложить три варианта названия фирмы. Предложенные названия проверяются определенными властями в юрисдикции, где регистрируется фирма. На них могут дать отказ на основании того, что имеется сходство с другими, уже существующими названиями фирм. В случае отказа мы об этом сообщаем клиенту и помогаем подобрать новое, прежде не использованное, имя.

    Свернуть вопрос
    21.

    Какими видами деятельности может заниматься компания?

    По законодательству, например, Венгрии и Кипра, в Меморандуме организации фирмы должны быть перечислены виды ее деятельности. В Меморандуме стандартного комплекта документов на компанию, указывается максимально полный список видов деятельности, кроме лицензируемых, с тем, чтобы фирма имела право заниматься всеми видами деятельности.

    Свернуть вопрос
    22.

    В каком банке лучше открывать счет на оффшорную компанию?

    Выбор банка может быть обусловлен различными факторами. Для оффшорной компании наиболее приемлемыми и наиболее часто используемыми являются кипрские и прибалтийские банки. Они привлекательны к тому же тем, что процедура открытия в них счёта занимает относительно немного времени. Выбор банка может быть обусловлен и предполагаемыми суммами оборота по счёту, предполагаемым размером остатка на счёте. Мы помогаем нашим клиентам в выборе наиболее оптимального банка, исходя из потребностей и запросов клиента.

    Свернуть вопрос
    23.

    Что является зарегистрированным адресом?

    Законодательством предусмотрено указывать при регистрации фирмы юридический адрес, который и будет являться ее зарегистрированным адресом.

    Свернуть вопрос
    24.

    Обязательно ли фирме иметь офис в той юрисдикции, где она была зарегистрирована?

    Нет. Достаточно юридического зарегистрированного адреса.

    Свернуть вопрос
    25.

    Должен ли менеджмент оффшорной фирмы располагаться в юрисдикции, где она была зарегистрирована?

    Нет. Менеджмент фирмы может находиться в любой стране. Все решения относительно заключения сделок, платежей, распределения капитала могут приниматься акционерами независимо от того, где они находятся.

    Свернуть вопрос
    26.

    Какие документы должны быть предоставлены акционерами?

    Акционерами компании при регистрации должны быть предоставлены следующие документы:

    - оригинал внутреннего и загранпаспорта (при наличии) акционера компании-физического лица, в случае не использования номинального сервиса (см. 30 вопрос);

    - качественные сканкопии корпоративных документов акционера компании-юридического лица (сертификат об инкорпорации, устав и учредительный договор, протокол о назначении директора), в случае не использования номинального сервиса (см. 30 вопрос).

    Свернуть вопрос
    27.

    Какие документы получают владельцы компании после ее регистрации?

    В разных юрисдикциях после регистрации владельцы получают разные документы, в большинстве случаев это:

    • сертификат об инкорпорации;
    • устав и учредительный договор;
    • протокол о назначении первого директора;
    • доверенность;
    • трастовая декларация;
    • сертификат акций;
    • протокол собрания директоров;
    • реестр директоров;
    • реестр акционеров;
    • отказное письмо директора без даты;
    • инструмент передачи акций;
    • печать компании.
    Свернуть вопрос
    28.

    Как производится доставка документов?

    Документы доставляются почтой DHL или другой международной курьерской службой.

    Свернуть вопрос
    29.

    Какие расходы несет клиент за 1 год содержания компании?

    За год содержания компании основным расходом будет уплата фиксированного годового содержания. Кроме того, для работы необходима будет доверенность, за которую тоже необходимо заплатить. Если возникнет необходимость, то возможно получение сертификата о хорошем состоянии компании (Certificate of Good Standing), и/или сертификата о текущем состоянии компании (Certificate of Incumbency).

    В зависимости от юрисдикции может быть необходимым сдача один раз в год финансового отчёта. Стоимость подготовки финансового отчёта не является фиксированной суммой, она определяется, исходя из объёма работы, который предстоит проделать аудитору.

    Свернуть вопрос
    30.

    Что такое «номинальный сервис»? Какие услуги можно предоставлять с использованием номинального сервиса?

    Номинальный сервис — это услуги номинального директора и номинального акционера компании. Номинальными они называются потому, что не имеют каких-либо прав требования в отношении компании принадлежащей владельцу и не несут ответственности. В некоторых юрисдикциях номинальный директор компании может быть как физическим, так и юридическим лицом. Использование номинального сервиса в оффшорной компании не обязательно. По желанию владельца назначить директором  можно любое лицо указанное им и согласное на это, но такая возможность имеется лишь на территориях где отсутствует требование о резидентности директора компании.

    Свернуть вопрос
    31.

    Какие гарантии, что номинальные директора/акционеры не «кинут» компанию?

    Номинальные директора и акционеры не обладают правом управления и распоряжения компанией. Они не имеют возможности распоряжаться активами компании, также не могут продать компанию, либо совершить иные действия, без прямого указания владельца. Гарантией является трастовое соглашение, заключаемое между владельцем компании и номинальными директорами и акционерами. Компании, предоставляющие номинальный сервис, подлежат обязательной регистрации и лицензированию в стране нахождения, то есть они являются объектом государственного регулирования. Кроме того, в некоторых юрисдикциях законодательно закреплена ответственность номинальных директоров и акционеров.

    Сложившаяся международная практика, обычаи делового оборота и наш многолетний опыт работы в данной области гарантируют полную защищённость компании от любых несанкционированных действий со стороны номинальных директоров и акционеров.

    Свернуть вопрос
    32.

    Что такое номинальные директора и номинальные акционеры?

    Налоговые и финансовые власти многих государств отрицательно относятся к факту регистрации своими гражданами оффшорных фирм, воспринимая это как попытку граждан уклониться от налогов. Такое отношение на практике выражается в принятии различных законодательных актов, призванных с помощью санкций ограничить возможности предпринимателей в области создания и функционирования оффшорных фирм.

    Но, как известно, нет яда без противоядия, и в данном случае институт номинальных владельцев и директоров, разработанный международной юридической практикой, является таким противоядием для ограничительных действий властей. 

    Использование номинальных владельцев и номинальных директоров имеет смысл, прежде всего, в оффшорных фирмах, зарегистрированных в тех государствах, в которых владельцы и директора фиксируются в государственном реестре, и, в особенности, если эти данные доступны публике. В этом случае такие данные могут попасть к налоговым властям страны, резидентом которой является владелец и директор оффшорной фирмы, и послужить поводом к различного рода репрессиям по отношению к нему. Именно поэтому в международной практике очень распространен способ, при котором истинные владельцы безналоговой фирмы не выступают под своим именем ни в качестве владельцев, ни в качестве директоров фирмы. Для этого при регистрации фирмы ее акции заполняются в пользу номинальных акционеров, право управления фирмой получают номинальные директора, и, соответственно, во все официальные документы и реестры вносятся имена и адреса номинальных акционеров и директоров. Одновременно с заполнением документов на имена номинальных акционеров заполняется документ, называющийся "Declaration of Trust", служащий для подтверждения и одновременно доказательства того, кто является истинным владельцем акций фирмы. Этот документ подразумевает ответственность номинальных акционеров перед судом в случае превышения ими своих полномочий.

    В случае использования номинальных директоров владельцы фирмы имеют право уволить директора, не извещая его об этом. В некоторых странах закон считает увольнение директора действительным только в том случае, если директор письменно принял свою отставку. В этом случае номинальные директора заранее передают истинным владельцам подписанные заявления об отставке с непроставленной датой, что дает возможность владельцу в любой момент принять их отставку, поставив под декларацией любую необходимую ему дату. В большинстве случаев, конечно, владелец безналоговой фирмы хочет быть и ее директором, то есть представлять фирму во всех ее делах, включая подписание контрактов, открытие банковских счетов и распоряжение ими. В этом случае владельцу фирмы нужна доверенность от номинального директора, уполномочивающая его на ведение дел фирмы.Тогда роль номинальных директоров ограничивается лишь замещением истинного владельца и директора в государственных реестрах, при этом номинальные директора лишаются даже теоретической возможности злоупотребить своим положением, поскольку вся информация о деятельности фирмы, ее финансах и местонахождении банковских счетов сосредоточена в руках истинного ее владельца.

    Использования номинальных владельцев можно избежать в том случае, если законодательство позволяет выпускать акции фирмы на предъявителя, так как в этом случае имена владельцев фирмы остаются скрытыми. В тех же странах, где анонимность обеспечивается полностью (Британские Виргинские Острова, Белиз, Багамские острова, и т.п.), использование номинальных акционеров и директоров имеет смысл лишь в специальных случаях.

    Свернуть вопрос
    33.

    Насколько велика, должна быть степень конфиденциальности истинного владельца оффшорной фирмы?

    Конечно, клиент не должен являться в фирму, обслуживающую его оффшор, чуть ли не в маске и без единого документа, удостоверяющего его личность. Само собой разумеется, что клиенты должны доверять обслуживающей их фирме не меньше, чем врачу или адвокату. Специалисты, регистрирующие оффшорную компанию, должны знать имя ее истинного владельца, так как только в этом случае они будут способны обезопасить компанию от несанкционированного внедрения извне. В специальном соглашении с клиентом они заранее оговаривают список лиц, от чьего имени могут поступать заказы по обслуживанию компании, а также адрес, по которому будет высылаться необходимая информация.

    Свернуть вопрос
    34.

    Кто является секретарем фирмы?

    Секретарем фирмы может быть физическое или юридическое лицо, которое несет ответственность за выполнение фирмой юридических и законодательных требований, таких, как подготовка годовых отчетов и выплата налогов. 

    К сожалению, здесь употребляется тот же термин, который применяется по отношению к служащему, известному нам под названием секретарь, что иногда вводит в заблуждение наших будущих клиентов.

    Свернуть вопрос
    35.

    Как защитить конфиденциальную информацию о реальных владельцах компании?

    Защитить информацию о реальных выгодополучателях на оффшорных территориях очень просто. Законодательство оффшоров предусматривает несколько возможностей для этого. Можно воспользоваться номинальным сервисом и назначить номинальных директоров и акционеров. Кроме того, возможно назначить директором оффшорной компании юридическое лицо, учредителями также могут быть юридические лица.

    Информация о выгодополучателях не хранится ни в одном реестре. Таким образом, выгодополучатель может быть уверен в том, что при работе с оффшорами разглашения конфиденциальной информации не произойдет.

    Свернуть вопрос
    36.

    Кому информация о реальных владельцах компании может быть раскрыта?

    Информация о реальном владельце компании не может быть раскрыта без его ведома и без его прямого указания. Раскрытие информации о реальном владельце требуется только при открытии счёта в банке. С согласия клиента и с его ведома такая информация предоставляется банку для проведения процедуры комплайенса. Таким образом, банки осуществляют свою внутреннюю политику KYC («знай своего клиента»), чтобы знать с кем имеют дело.

    Несанкционированное раскрытие информации о владельце компании может произойти только по судебному решению, если возбуждено уголовное дело. В таком случае любые данные должны быть предоставлены государственным органам.

    Свернуть вопрос
    37.

    Что такое ежегодная поддержка компании, для чего это нужно?

    Практически во всех юрисдикциях компанию нужно ежегодно поддерживать, то есть подавать аудиторский отчет или декларацию (там, где это нужно), оплачивать необходимые налоги и сборы, оплатить Регистрационным Агентам их услуги. При несвоевременной уплате ежегодных сборов, непредоставлении отчетов или невыполнении других обязательных условий, компании начисляются штрафы. Если они не уплачиваются в определенный законодательством срок, компания вычеркивается из Реестра. Восстановить компанию можно, но почти всегда это намного дороже, чем просто зарегистрировать новую.

    Свернуть вопрос
    38.

    Какие юридические требования предъявляются к управлению фирмой?

    Ежегодные собрания. Большинство законодательных органов требуют от фирм проведение ежегодных собраний учредителей, на которых должны выноситься и рассматриваться ряд решений:

    • Бухгалтерский и финансовый отчеты. Годовое ведение бухгалтерии приводит к составлению финансового отчета, который в принципе представляет собой балансовый отчет и отчет прибылей и убытков. Как бухгалтерия, так и финансовый отчет должны производиться по бухгалтерским принципам и практике определенной юрисдикции.
    • Аудит и финансовые отчеты. По требованиям некоторых юрисдикций финансовые отчеты, подготовленные местными бухгалтерами, должны быть проверены независимым аудитором - профессионалом. Аудитор подтверждает правильность и точность финансовых отчетов на основании имеющейся информации.
    • Годовой отчет. Годовой отчет - это отчет фирмы перед определенными органами власти юрисдикции, где она была зарегистрирована. Информация в отчете описывает юридическую структуру фирмы (директора, акционеры) и изменения в ней, если они были в прошедшем году.
    Свернуть вопрос
    39.

    Какие документы должен предоставлять клиент для бухгалтерской отчетности?

    Раз в год фирма должна представить финансовый отчет и пройти аудит. Для составления такого отчета потребуется коммерческая документация для каждой суммы, прошедшей через счет(а) фирмы. Это могут быть оригиналы инвойсов, контрактов и т.п., или их качественные сканкопии. Бухгалтер должен подтвердить документально суть суммы, будь это оборот, расход, кредит, снятие денег акционером и т.д.

    Свернуть вопрос
    40.

    Каким образом определяются налоги?

    Западная бухгалтерия не устанавливает нормативы для статей расходов. К ним относятся все расходы, связанные с получением доходов фирмы, планированных, неполученных доходов или поддержанием ее жизнедеятельности. К расходам относится и заработная плата и гонорары. То, что остается от выручки после вычитания всех расходов, считается налогооблагаемой прибылью.

    Свернуть вопрос
    41.

    Каким образом может функционировать фирма, находящаяся далеко от ее владельцев и директоров?

    При ответе на этот вопрос необходимо учитывать то, что подавляющее большинство оффшорных фирм является так называемыми "фирмами на бумаге" (paper companies), т.е. фирмами, не имеющими ни действующего офиса, ни служащих в стране, где они зарегистрированы.

    Фактически и главным образом работа фирмы ограничивается работой с ее банковским счетом, даже подписание контрактов от ее имени является зачастую второстепенным. Именно поэтому связь владельцев и директоров фирмы со страной регистрации чисто номинальная - раз в год необходимо выплачивать налоги и годовое содержание фирмы.

    Необходимость поездки в страну регистрации никогда не возникает. В связи с этим тот факт, что фирма зарегистрирована в государстве, расположенном на противоположной стороне земного шара, ни в коем случае не должен обескураживать ее владельца, потому что это не оказывает никакого влияния на удобство работы с фирмой. Вопросом, важным для фирмы и определяющим ее деятельность на долгое время, является открытие банковского счета фирмы и управления им.

    Свернуть вопрос
    42.

    Какие вытекающие последствия могут быть от удаления компании из Регистра?

    Самые нехорошие. В США, например, за ведение бизнеса под несуществующим именем можно легко на 1 год попасть в тюрьму. Все юридические документы компании после ее роспуска не имеют юридической силы и так далее. Одним словом, можно нажить большие неприятности.

    Свернуть вопрос
    43.

    Что такое "апостиль"?

    Апостиль (APOSTILLE) - междунаpодный сеpтификат, позволяющий упpостить пpоцедуpу легализации компании в стpанах, подписавших Гаагскую конвенцию. Для документов, завеpенных этим сеpтификатом, не тpебуется более никакой дополнительной легализации, и они обязаны признаваться в этих стpанах на любом госудаpственном уpовне. Укpаина относится к таким стpанам.

    Свернуть вопрос
    44.

    Какие формы собственности, кроме АО, АООТ, АОЗТ, ООО могут быть учреждены в США?

    Фоpмы собственности - только частные, а организационно-правовые формы пpедпpиятий, опpеделяемые способами фоpмиpования уставного капитала, - откpытыми или закpытыми.

    Свернуть вопрос
    45.

    Каковы разрешенные виды деятельности (кроме банковской) для частной формы собственности на территории страны регистрации и места деятельности филиала?

    Разpешаются все виды деятельности, кpоме лицензиpуемых (банковская, стpаховая). Но если Вы ведете деятельность в стpане pегистpации, - это уже не офшоpная компания, а обычная pезидентная компания, уплачивающая все действующие налоги в стpане pегистpации. В этом-то и есть главное отличие "офшоpки" - для использования льготного режима налогообложения она не должна вести деятельность с pезидентами стpаны pегистpации!

    Свернуть вопрос
    46.

    Какой уставной фонд необходим для частного предприятия?

    Существует неправильное мнение о том, что эта сумма должна быть зачислена на банковский счет и оставаться на нем, на протяжении всего существования фирмы.

    В зависимости от страны регистрации минимальный уставной фонд для вновь регистрируемой компании различается. В некоторых юрисдикциях величина минимального уставного капитала вообще не установлена (штат Делавеp (США), Багамы). При регистрации оффшорных компаний обычно регистрируют компанию с максимально возможным уставным капиталом при минимальных ежегодных лицензионных платежах (платежах за освобождение от налогов). При этом в большинстве оффшорных юрисдикций отсутствует требование обязательной оплаты уставного капитала (Вануату, Гернси, Джерси, Самоа, Мальта, Невис, Гонконг, Мэн, острова Кука, Маврикий и др.). Сертификаты акций выпускаются на сумму, соответствующую положению законодательства страны регистрации фирмы по минимальному капиталу.

    Свернуть вопрос
    47.

    Будет ли жизнеспособна схема с филиалом "оффшорки" в Украине?

    Будет, но если Вы будете открывать филиал в Украине с целью ведения деятельности на теppитоpии Укpаины, то необходимо пpойти аккpедитацию в МВЭС, стать на учет в налоговой инспекции, откpыть счет в банке Укpаины, и платить налоги(!), действующие в Укpаине, т.е. филиал иностранной компании в Украине ничем не отличается в вопросах налогообложения от обычного предприятия Украины. На доходы филиала не распространяется действие налоговых соглашений Украины.

    Схемы минимизации налогов с использованием оффшоpок используются в миpовой пpактике именно в международной торговой и финансовой деятельности (котоpая иногда фиксиpуется только на бумаге, без физического пеpесечения гpаниц товаpами, но с движением сpедств).

    Свернуть вопрос
    48.

    Что такое shelf company или «полочная компания»?

    Полочная компания — это компания, уже зарегистрированная ранее. Учредительные документы полочной компании находятся у агента, регистрирующего такую компанию.

    Приобретение полочной компании привлекательно с нескольких точек зрения.

    Для взаимоотношений с контрагентами и для делового оборота может быть полезен тот факт, что компания существует уже давно. Это может придать некую солидность и сработать как имиджевый фактор. Кроме того, приобретение полочной компании осуществляется гораздо быстрее, чем регистрация новой компании.

    Но есть и некоторые негативные моменты, о которых следует знать заранее. Необходимо убедиться, что регистрирующий агент предоставляет Вам компанию без долгов, с уплаченным годовым содержанием, то есть компанию без «прошлого».

    Мы предоставляем своим клиентам документы, гарантирующие, что полочная компания, приобретаемая у нас, находится в активном состоянии, и никакой деятельности с её помощью ранее не осуществлялось.

    Свернуть вопрос
    49.

    Как проверить подлинность документов компании?

    Известно, что регистрационные документы оффшорной компании, выданные в разных юрисдикциях, значительно отличаются друг от друга. Иногда работники банков, выражают сомнение владельцу по поводу легитимности его компании. Самым простым и надежным методом подтверждения подлинности оффшорной компании является запрос по месту ее регистрации. И не всегда это занимает много времени. К примеру, в Регистре штата Делавер (США) информацию о любой зарегистрированной там фирме можно получить по телефону за несколько минут.

    Свернуть вопрос
  • 1.

    Имеют ли право граждане Украины открывать личные счета в банках за рубежом? Открывать фирмы за рубежом?

    Законодательство Украины не разрешает своим гражданам и юридическим лицам открывать счета в иностранных банках, без индивидуальной лицензии НБУ, кроме случаев постоянного проживания граждан за пределами Украины.

    Скрыть от фискальных органов наличие компании (и, разумеется, счета) за рубежом, позволяет используемый именно для этого в мировой практике институт номинального владения. То есть, оплатив номинального владельца компании, Вы получаете компанию, по учредительным документам которой владельцем компании является компания, или частное лицо (сотрудник юридической фирмы-агента, регистрирующей компанию непосредственно на месте), другой страны, а вся документация, печать и полномочия по управлению (владению) компанией передаются Вам (реальному владельцу) со всеми соответствующими документами.

    Свернуть вопрос
    3.

    Какова процедура открытия банковского счета?

    Наша компания предоставляет Вам услугу по открытию счёта в банке. Большим преимуществом является то, что от Вас не потребуется ни личного присутствия, ни заполнения каких либо форм. Наша компания заключила договоры с крупнейшими зарубежными банками и является официальным агентом, обладающим полномочиями на открытие счетов клиентам. Единственное, что Вам необходимо будет сделать, это подписать требующиеся документы перед их подачей в банк.

    После того, как все необходимые документы будут переданы в банк, они проходят процедуру комплайенса, то есть согласования и проверки. В случае, если у банка не возникнет никаких дополнительных вопросов и уточнений, счёт будет открыт. Если же возникнут какие-либо дополнительные вопросы, будет необходимо ответить на них. Как показывает практика работы с банками, гарантом быстрого и легкого открытия счёта является своевременное выполнение всех условий банка.

    Свернуть вопрос
    4.

    Как открывается банковский счет?

    Компания "Campio Group" помогает клиентам в открытии банковских счетов, включая необходимое заверение подписей. После этого клиенты работают напрямую с банком. Процедура открытия банковского счета зависит от конкретного банка, в котором этот счет будет открываться. Некоторые банки требуют личного присутствия клиента в главном офисе, другие – в филиале банка. Для открытия счета в некоторых банках требуется лишь присутствие клиента в нашем офисе. После подписания необходимых форм мы их доставляем в банк, после чего и открывается счет.

    Свернуть вопрос
    5.

    Где выгодно открывать банковский счет?

    Надежный и удобный в работе корпоративный счет должен отвечать многим требованиям, основные из которых следующие.Банк должен быть расположен в политически и экономически стабильной стране, в которой капиталовложения и интересы иностранных граждан и юридических лиц защищены соответствующими законами. При этом важно, чтобы эти законы не просто существовали, но и соблюдались.

    Банк должен быть расположен в стране, имеющей и строго соблюдающей законы о банковской тайне. Желательно также, чтобы банк не находился в стране, гражданином и субъектом налогообложения которой являются директор фирмы и другие лица, распоряжающиеся ее счетом. Управление банковским счетом должно быть максимально простым и удобным, т.е. производиться по факсу и телефону, лучше и по Интернет, а не только лично или по почте. 

    Страна, в которой открывается банковский счет фирмы, должна иметь либеральное валютное регулирование, а именно, желательно, чтобы не было серьезных ограничений по внесению и снятию наличных денег на счет (со счета) фирмы, а также по вывозу наличной валюты из страны. Не последнее по важности требование - банк, в котором открывает счет оффшорная фирма, должен быть надежным и известным в международных финансовых кругах, иначе владельцы фирмы могут однажды столкнуться с проблемой, когда аккредитив, открытый их банком, не принимается банком торгового партнера. Кроме этого, опасность банковских крахов является в современном мире вполне реальной, поэтому решение о размещении средств фирмы в малоизвестном банке, зарегистрированном в одной из оффшорных юрисдикций, может оказаться недальновидным.

    Свернуть вопрос
    6.

    Возможно ли оперативное удаленное управление корпоративным и другими счетами посредством электронной связи или через Интернет?

    Такое управление банковскими счетами возможно по телефону и факсу, пеpедачей кодиpованного сообщения (несколько цифp) о платеже офицеpу обслуживающего банка, пpи установке системы "клиент-банк" (от 300$).Некоторые банки уже предоставляют возможность управления счетом через Интернет, при этом достаточно иметь доступ в Интернет, нет необходимости в дорогостоящей системе "клиент-банк", доступ к счету осуществляется с помощью систем программно-технического кодирования информации

    Свернуть вопрос
    7.

    На кого можно открыть банковский счет?

    Банковский счёт может быть открыт на юридическое и физическое лицо. Процедуру компалайенса необходимо проходить в обоих случаях. Специалисты нашей компании помогут Вам выбрать наиболее оптимальный банк, который будет отвечать Вашим запросам и будет наиболее удобным в работе.

    Свернуть вопрос
    8.

    Что такое Merchant Account?

    Понятие «Merchant account» включает в себя торговый счет и комплекс услуг по приему оплаты с кредитной карточки (предоставление аппаратных средств по приему кредиток, проведение авторизации карточек, проведение расчетов с банком-эмитентом карточки, зачисление денег на торговый счет продавца и т.д.). В узком смысле Merchant account - это специальный счет торговой компании в банке. На этот счет зачисляются средства, снятые с кредитных карточек покупателей в качестве оплаты за купленные ими товары или услуги.

    Свернуть вопрос
    9.

    При каких условиях можно открыть Merchant Account?

    В процессе открытия Merchant account банки и карточные ассоциации выставляют ряд жестких требований, которым компания - заявитель обязана соответствовать. Среди основных требований:

    • Наличие корпоративного расчетного счета в банке в международном банке. Этот счет должен быть открыт на Вашу компанию в банке той страны, где выдавалась лицензия на коммерческую деятельность компании. 
    • Ведение компанией беспрерывной активной хозяйственной деятельности не менее 1 года, так как открытие Merchant account предусматривает предоставление в банк истории о деятельности компании за последние 6 месяцев.
    • Ежемесячный оборот компании должен превышать 100 000 USD
    • Наличие веб - сайта, с обязательным наличием английской версии

    Открытие merchant account для только созданной компании является очень сложным процессом и требует индивидуального подхода со стороны банка, так как вызывает большой процент рисков. В каждом конкретном случае провайдером merchant account могут быть предъявлены дополнительные требования, а окончательный перечень требований к претенденту на получение merchant account может быть установлен только провайдером услуг merchant account.

    Свернуть вопрос
    10.

    Что такое «кодированный счет»?

    Кодированный счет – это расчетный счет, при работе с которым клиент не использует свое настоящее имя или название компании, таким образом, оставаясь для анонимным для плательщиков. Данный счет является разновидностью анонимного (секретного) банковского счёта, который впервые был введён в Швейцарии в 1934 году в соответствии с законом о банковской тайне. Никакой юридической разницы между обычным (именным) и кодированным счётом не существует. Главное отличие между ними заключается в том, что при использовании кодированного счета имя его владельца никогда не фигурирует на банковских документах, которые обрабатывают рядовые служащие банка, а также на расчетной  карте. Вместо имени владельца счета или названия компании используется набор цифр и букв. При этом в процессе открытия такого счета, банк обязательно проводит личную встречу с клиентом и идентификацию его документов, подтверждающих личность.

    Свернуть вопрос
    11.

    Возможно ли открытие «кодированного счета» в международных банках?

    На сегодняшний день открыть «кодированный счет» в международном банке на практике не представляется возможным, поскольку в большинстве стран, открытие анонимного счета любого вида законодательно запрещено.

    Свернуть вопрос
    12.

    Возможна ли привязка расчетного счета в платежной системе PayPal?

    На данный момент система PayPal является одной из самых популярных и надежных среди зарубежных платежных систем и предоставляет своим пользователям возможность принимать и отправлять платежи при помощи электронной почты или мобильного телефона с доступом к Интернет. Для регистрации в системе PayPal необходимо наличие у пользователя банковской карты или счета. Если их нет, ваш счет будет считаться непроверенным и неидентифицированным. Привязка к банковскому счету или карте необходима для того, чтобы снимать с них средства в тех случаях, когда вам нужно совершить перевод или оплатить счет, наличия средств на Вашем счету в PayPal недостаточно. Зарегистрироваться без банковского счета возможно, однако ежемесячные финансовые обороты не превысят ста долларов США.

    Свернуть вопрос
    13.

    Когда можно использовать аккредитив?

    Использование аккредитивов целесообразно в случае недостатка достоверной информации о репутации контрагентов в силу того, что такие методы расчетов, как авансовая оплата, расчеты по открытому счету или инкассо представляются слишком рискованными для одной из сторон, а также при необходимости получения дополнительных гарантий за счет участия в расчетах третьей стороны - банка.

    При расчетах аккредитивами, очень важно правильно выбрать вид аккредитива. Открытие аккредитива осуществляется банками по поручению плательщика, следовательно, и вид аккредитива, как правило, предлагает в проекте договора плательщик. Следует учитывать, что расчет по одному аккредитиву осуществляется только с одним получателем средств

    Свернуть вопрос
    14.

    Что такое эскро счет?

    "Эскро" счет - это специальный условный счет для обмена имуществом, документами или денежными средствами с привлечением третьей независимой стороны - посредника. "Эскро" счет позволяет и покупателю, и продавцу при осуществлении сделки друг с другом минимизировать риск невыполнения данной сделки.

    Счетом «эскро» пользуются для осуществления сделок с недвижимостью, для передачи права собственности на имущество, денежные средства или ценные бумаги до момента выполнения определенных условий оговоренных в счете «эскро», после чего указанные активы или документы передаются бенефициару счета «эскро».  Участвующие в сделке стороны передают свои инструкции нейтральному посреднику ("доверенному агенту" или "распорядителю эскро счета"), чьей обязанностью является обеспечение перехода денежных средств, документов или имущества в другие руки только после полного выполнения всех оговоренных счетом положений, инструкций или условий.

    Свернуть вопрос
    15.

    Выгодно ли использовать эскро счет?

    Использование счета «эскро» выгодно обеим сторонам, ведь независимо от того, кем Вы являетесь (продавцом или покупателем), Вы хотите быть уверенными в том, что денежные средства или имущество перейдут в другие руки только после выполнения всех данных Вами инструкций. А «эскро» агент будет хранить все документы, производить необходимые платежи, вести учет и обеспечивать составление и представление требуемой отчетности, другими словами - обеспечивать сохранность Ваших денежных средств, имущества и документов в период сделки. Счета «эскро» облегчают ведение дел и обеспечивают реальность и исполнимость сделок. Однако, следует понимать, что открытие «эскро» счета является довольно сложным и длительным процессом, и на практике возможно лишь для юридических лиц, зарегистрированных в солидных европейских юрисдикциях.

    Свернуть вопрос
    16.

    Что такое неснижаемый остаток?

    Это минимальная сумма денег, которая обязательно постоянно должна находиться на расчетном счете или на расчетной карточке. Неснижаемый остаток служит для покрытия возможных операций, превышающих доступный остаток на счете. Обязательная сумма неснижаемого остатка определяется каждым банком самостоятельно, и снять эти средства до закрытия карточного счета невозможно. Но клиент может дополнительно вносить средства на неснижаемый остаток сверх обязательной суммы и выводить их с неснижаемого остатка, когда угодно.

    Средства, являющееся неснижаемым остатком, недоступны для операций в банкомате или POS-терминале. Размер и условия работы с неснижаемым остатком определяются договором на обслуживание карточного счета.

    Свернуть вопрос
    17.

    Что такое удаленный доступ к управлению счетом?

    Система удаленного доступа содержит информацию о курсах валют, новых услугах банка, изменении тарифов, различные справочники и автоматически проверяет реквизиты документов, номера счетов, реквизиты банков плательщика и получателя, соответствие сумм цифрами и прописью, и многое другое.

    С помощью удаленного доступа можно вести переписку с Банком, обмениваясь электронными письмами, информационными сообщениями с прикрепленными файлами.

    Удаленный доступ позволяет клиенту дистанционно осуществлять операции по своему счету. Как правило, удаленный доступ к счету осуществляется с помощью устройства Digi Pass или кодовой карты. Вследствие доступа через Интернет работа возможна с любого компьютера из любой части света. При работе через удаленный доступ вы будете получать выписки из банка о состоянии расчетного счета и отправлять платежные поручения без посещения банка.

    Свернуть вопрос
    18.

    Какие документы необходимы при открытии счета в Прибалтийских банках?

    Каждый банк выставляет собственные требования к перечню документов, необходимых для открытия счета. Перечень документов, необходимых для открытия счета на юридическое лицо во многом зависит от банка, который Вы выберете. В обобщенном виде он сводится к следующим документам:

    1. Учредительные документы компании под Апостилем (сертификат об инкорпорации компании ;устав и учредительный договор, протокол первого собрания директора)
    2. Доверенность на управляющего счетом под апостилем;
    3. Если компания старше 1 года необходимо предоставить Сертификат о хорошем состоянии компании под апостилем (Certificate of Good Standing)
    4. Качественная копия внутреннего и загранпаспорта управляющего счетом (директора или доверенного представителя);
    5. Справка с места работы управляющего по счету (в случае,  если управляющий является директором либо учредителем резидентной компании, необходимо предоставить свидетельство о регистрации и справку с органов статистики);
    6. Подписанные и заполненные должным образом банковские формы.

     

    Свернуть вопрос